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Si correctamente la cantidad exacta es de debate, el IRS estima que pierde miles de millones de dólares cada año oportuno a que los contribuyentes subrayan los ingresos que reciben de las criptomonedas comerciales y otros activos digitales. Durante varios abriles, la agencia ha estado trabajando para hacer cumplir mejor las reglas en torno al comercio de criptografía y avalar que los contribuyentes informen con precisión sus ganancias de las transacciones de activos digitales.
En el pasado, ha sido para los contribuyentes informar de forma precisa y sincera la totalidad de sus actividades comerciales de criptografía, incluidas las ganancias o pérdidas, así como el valía amoldonado de mercado del activo en el momento de la transacción. Algunos corredores y intercambios de oculto pueden deber proporcionado informes, pero no tenían la obligación de hacerlo. Este ha sido un punto de frustración tanto para el IRS como para los contribuyentes, ya que no ha habido requisitos de informes estandarizados para seguir hasta este punto.
Las nuevas reglas de los informes criptográficos
Pero según una ley aprobada por el Congreso como parte de la Ley de Inversión y Joba de Infraestructura de 2021, pronto se requerirá que los intercambios y corredores de bolsa de criptomonedas denuncien los detalles de la transacción de sus clientes, incluidos los ingresos de costos y las ventas, directamente al IRS utilizando el Formulario 1099-DA. Este cambio a informes de terceros representa un gran avance para el IRS, ya que esta será la primera vez que tengan una imagen tan clara de lo que posee cada titular de la criptografía.
Estas nuevas reglas reflejan los requisitos de informes que se han perseverante contra las empresas de corretaje tradicionales con respecto a la forma en que informan las ventas de acciones y otros títulos durante abriles. Sin secuestro, las reglas no fueron finalizadas por el Unidad del Hacienda hasta 2024 y entrarán en vigencia a partir de cualquier transacción que tenga emplazamiento en 2025. Dicho esto, los inversores no deben admitir que recibirán un pase para 2024, ya que muchos corredores e intercambios de oculto ya han proporcionado dicha información al IRS voluntariamente.
Los inversores criptográficos asimismo deben ser conscientes de que el Formulario 1099-DA se informa al IRS utilizando un formato estandarizado, que incluye la pulvínulo de costos, las fechas de adquisición y traspaso, y los ingresos brutos.
Realizar un seguimiento de sus ganancias criptográficas
Si correctamente las corredurias criptográficas comenzarán a admitir la responsabilidad de informar con precisión las transacciones bajo estas nuevas reglas del IRS, la carga final aún radica en el contribuyente. Los comerciantes activos que transfieren activos entre plataformas o participan en actividades más complejas, como la agricultura de rendimiento o la décimo, deben examinar cuidadosamente cada 1099-DA que reciben, buscando discrepancias entre sus propios registros y lo que se informó.
Para ayudar a mandar la complejidad, los inversores criptográficos deben apoyar una cinta de transacciones detallada que incluya las fechas de operación y traspaso, tipo de activo, símbolo de ticker y el valía del token en la plazo y hora de cada transacción. Adicionalmente, cualquier intercambio de criptográfico para caudal o servicios asimismo es impositiva y debe informarse. Aunque esta información se puede rastrear utilizando una hoja de cálculo básica, hay varias compañías que ofrecen software capaces de conectarse a múltiples intercambios y billeteras y pueden consolidar todos esos datos en un mensaje conciso.
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Muchas aplicaciones de software de terceros incluso generan un Formulario 8949 precipitado y el Anexo D para que los contribuyentes que reconocen una discrepancia entre sus propios registros y lo que se informó al IRS puede hacer fácilmente las correcciones necesarias en su información de impuestos.
Final
El panorama impositivo de criptografía está evolucionando rápidamente, y 2025 será un año crucial. Hasta este punto, el IRS se ha basado principalmente en los contribuyentes para autoinforme sus tenencias de activos digitales, abriendo la puerta a datos incompletos o inexactos, o incluso una desidia directa de informar los ingresos comerciales. Pero con el IRS agudo para comenzar a cobrar datos más precisos directamente de las propias plataformas comerciales, la agencia estará mejor posicionada para detectar discrepancias entre lo que los contribuyentes eligen informar y lo que el gobierno ya sabe.
Descargo de responsabilidad editorial: se aconseja a todos los inversores que realicen su propia investigación independiente sobre estrategias de inversión antaño de tomar una intrepidez de inversión. Adicionalmente, se informa a los inversores que el rendimiento del producto de inversión pasada no es aval de una futura apreciación de los precios.
