Control de clave
Una cuenta de pago flexible (FSA) es una cuenta con ventajas de impuestos patrocinada por el empleador que se utiliza para respaldar los gastos de atención médica o de atención dependientes elegibles.
Las contribuciones de la FSA se realizan con dólares ayer de impuestos, lo que potencialmente le ahorra un 30 por ciento en gastos calificados.
Puede contribuir hasta $ 3,300 a una FSA de atención médica y $ 5,000 a una FSA de atención dependiente en 2025.
Los fondos de la FSA generalmente deben ser utilizados para el final del año del plan o se pierden (“úselo o pierda”).
Una cuenta de pago flexible (FSA) es una cuenta de ahorros con ventajas de impuestos que le permite reservar dólares ayer de impuestos para respaldar los gastos de atención médica o de atención dependientes elegibles. A diferencia de una cuenta de peculio de lozanía (HSA), una FSA es patrocinada por el empleador y propiedad, lo que lo convierte en un beneficio atractivo para los empleados que buscan ceñir sus ingresos imponibles mientras cubren los costos de faltriquera.
Una FSA tiene más sentido si tiene gastos de atención médica o atención dependientes predecibles, desea ceñir sus ingresos imponibles actuales y se siente cómodo con el requisito de “úselo o pierda”.
¿Cómo funciona una cuenta de pago flexible?
Cuando se inscribe en una FSA a través de su empleador, decide cuánto contribuir para el año durante la inscripción abierta. Esta cantidad se divide por igual en sus cheques de cuota y se deduce ayer de que se calculen los impuestos, reduciendo sus ingresos imponibles generales.
Así es como funciona el proceso:
- Inscripción: Usted elige su monto de contribución anual durante el período de inscripción abierta de su empleador, hasta los límites federales.
- Fondos: El monto seleccionado se deduce automáticamente de cada cheque de cuota ayer de los impuestos, proporcionando ahorros fiscales inmediatos.
- Paso: Puede usar fondos FSA durante todo el año para gastos elegibles, incluso si aún no ha contribuido con el monto total.
- Reembolso: Envíe recibos para gastos calificados para tomar un reembolso o use una maleable de débito FSA si su empleador proporciona uno.
Según el software federal de la FSA, los participantes ahorran un promedio de 30 por ciento en gastos de atención médica correcto a las ventajas fiscales.
Recomiendo estimar sus costos de atención médica del año aludido como punto de partida para su contribución de FSA. Agregue gastos como copagos recetados, limpiezas dentales y exámenes de visión. Es mejor ser un poco conservador ya que los fondos no utilizados generalmente se pierden a fin de año.
– Hanna Horvath, CFP y editor jefe de Bankrate
Tipos de cuentas de pago flexible
Hay dos tipos principales de FSA, cada uno diseñado para diferentes categorías de gastos:
Healthcare FSA (HCFSA)
Una FSA de atención médica cubre los gastos médicos, dentales y de visión que su plan de seguro no pagan. Esto incluye:
- Medicamentos recetados y medicamentos de traspaso fugado (con fórmula)
- Honradez y tratamientos dentales
- Exámenes de visión y lentes o contactos recetados
- Fisioterapia y equipo médico
- Vendajes, kits de prueba de vergüenza y otros suministros médicos
Importante: No puede usar fondos FSA de atención médica para primas de seguro, solo califican los gastos de faltriquera.
Cuidado dependiente FSA (DCFSA)
Una FSA de atención dependiente ayuda a cubrir los gastos de cuidado de niños menores de 13 primaveras o dependientes adultos que no pueden cuidarse a sí mismos. Los gastos elegibles incluyen:
- Costos de jardín de infancia y preescolar
- Cuidado ayer y luego de la escuela
- Campamentos del día de verano (pero no campamentos durante la incertidumbre)
- Jardín de infancia para adultos para dependientes calificados
- Gastos de cuidado de niños que le permiten trabajar
Para obtener una nómina completa de gastos elegibles, visite las pautas de elegibilidad de la FSA del IRS.
Además es posible ajar más de lo que está apto actualmente en la FSA para cubrir los gastos, siempre que las contribuciones establecidas se suman a esos gastos para fin de año.
Los empleadores asimismo pueden hacer contribuciones a la FSA de un empleado, hasta el final de contribución anual, aunque no se les exige.
Límites de contribución de FSA para 2025
FSA de atención médica: Puede contribuir hasta $ 3,300 anuales. Si está casado, su cónyuge asimismo puede contribuir hasta $ 3,300 a su propia FSA.
Cuidado dependiente FSA: La contribución máxima es de $ 5,000 por año para personas o parejas casadas que presentan conjuntamente.
Las contribuciones del empleador cuentan cerca de estos límites, aunque los empleadores no están obligados a contribuir a su FSA.
¿Qué pasa con el patrimonio de la FSA no utilizado?
Los FSA operan con una saco de “úsalo o perderlo”, lo que significa que los fondos no utilizados generalmente se pierden a fin de año. Sin confiscación, algunos empleadores ofrecen flexibilidad a través de:
- Período de simpatía: Hasta 2.5 meses adicionales para usar los fondos restantes
- Opción de deslizamiento: Hasta $ 660 de fondos de la FSA de atención médica no utilizados pueden venir al próximo año
Consulte con su área de medios humanos para comprender las políticas de FSA específicas de su empleador.
FSA vs HSA: diferencias esencia
Si aceptablemente ambas cuentas ofrecen ventajas fiscales para los gastos de atención médica, difieren significativamente:
| Característica | FSA | HSA |
|---|---|---|
| Propiedad | Propiedad del empleador | Empleado |
| Portabilidad | Perdido al cambiar de trabajo | Se queda contigo |
| Límites de contribución (2025) | $ 3,300 (atención médica) | $ 4,300 (individual), $ 8,550 (grupo) |
| Reinversión de fondos | Definido o ningún | Ilimitado |
| Ganancias de intereses | No | Sí |
| Elegibilidad | Cualquier empleador que ofrezca FSA | Debe tener un plan de lozanía de detención deducible |
Obtenga más información sobre las diferencias entre un HSA y FSA.
¿Puedes tener un FSA y HSA?
En común, no puede tener una FSA de atención médica y HSA simultáneamente. La excepción es un FSA de propósito definido, que solo cubre los gastos dentales y de visión y puede complementar un HSA.
Esta combinación funciona aceptablemente si anticipa costos dentales o de visión significativos que podrían exceder su saldo de HSA, lo que le permite respaldar estos gastos incluso ayer de financiar completamente su HSA.
Pros
- Las contribuciones de la FSA reducen sus ingresos imponibles y no están sujetas a impuestos de paga, proporcionando ahorros inmediatos.
- Puede usar su asignación anual completa de FSA inmediatamente, incluso si aún no ha contribuido con la cantidad total.
- Algunos empleadores contribuyen a los FSA del empleado, aunque esto no es necesario.
- Las deducciones de paga regulares lo ayudan a presupuestar los gastos de atención médica durante todo el año.
Contras
- Los fondos no utilizados generalmente se pierden a fin de año, lo que requiere una planificación cuidadosa.
- Los fondos de la FSA no se pueden trastornar y no ganan intereses.
- Usted pierde los fondos de la FSA si deja a su empleador, ya que la cuenta no es portátil.
- Debe osar su monto de contribución durante la inscripción abierta y generalmente no puede cambiarlo a mediados de año.
Final
Una cuenta de pago flexible puede ser una útil valiosa para encargar los costos de atención médica y de atención dependiente al tiempo que reduce su carga fiscal. La esencia es estimar con precisión sus gastos anuales para maximizar los beneficios sin perder fondos no utilizados.
Si prefiere más opciones de flexibilidad e inversión, considere si califica para un HSA en su motivo. Para aquellos con gastos predecibles y la disciplina para usar fondos internamente del año del plan, una FSA ofrece ahorros fiscales inmediatos y papeleo conveniente de gastos.
