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Cuando se proxenetismo de trastornar en acciones u otros títulos que pagan dividendos, hay dos tipos de dividendos que puede percibir: dividendos ordinarios y dividendos calificados. Los dividendos calificados reciben un tratamiento fiscal oportuno y se gravan a una tasa de ganancias de renta más desvaloración que los dividendos ordinarios. Lo que califica un dividendo depende de cuánto tiempo se aferra a la seguridad, próximo con otros criterios establecidos por el IRS.

Comencemos con lo cardinal: un dividendo es una parte de las ganancias de una empresa que se distribuyen a los accionistas. Estas ganancias generalmente se pagan regularmente, como trimestral, mensual o anual, y pueden ser en forma de efectivo o acciones adicionales de acciones.

Dividendos ordinarios contra dividendos calificados

Soportes fiscales para dividendos calificados y ganancias de renta

Sus ingresos juegan un papel importante en cómo se gravan sus ganancias de renta, y dividendos calificados. Aquí hay un desglose rápido de las tasas impositivas de ganancias de renta a holgado plazo para 2025:

• Si su ingreso imponible es de $ 48,350 o menos para archivadores individuales o $ 96,700 casados que presentan conjuntamente, parte o la totalidad de su lucro de renta neta puede imponerse al 0 por ciento.
• Si su ingreso imponible es de $ 48,351 a $ 533,400 para archivadores individuales o hasta $ 600,050 para archivadores de casados, su tasa impositiva es del 15 por ciento.
• Si su ingreso imponible excede los $ 533,400 para archivadores individuales o $ 600,050 para archivadores de casados, una tasa del 20 por ciento se aplica al exceso.

La esencia: sus ingresos determina si sus dividendos calificados están gravados en 0 por ciento, 15 por ciento o 20 por ciento, lo que puede afectar significativamente su confección de impuestos e influir en cómo ahorra e invierte durante todo el año.

Criterios de dividendos calificados

Para que un dividendo califique para una tasa impositiva más desvaloración, debe cumplir con ciertos criterios establecidos por el IRS:

• El dividendo fue pagado por una corporación extranjera doméstico o calificada.
• El inversor mantuvo la batalla o la billete de fondos mutuos para el período de tenencia requerido, generalmente 61 días para acciones ordinarias y 91 días para las acciones preferidas.
• La inversión no es un fideicomiso de inversión inmobiliaria (REIT), Master Limited Partnership (MLP), Opción de acciones de empleados, compañía exenta de impuestos o enumerada con el IRS como una inversión que no califica.
• El activo no fue cubierto, lo que significa llamadas y pones u otras derivadas no se usaron.

Para obtener más detalles y la última orientación, consulte el sitio web y las publicaciones del IRS o consulte a un profesional de impuestos, ya que estos criterios pueden cambiar.

Cómo aprender si los dividendos son calificados o ordinarios

Puede vigilar si sus dividendos están calificados u ordinarios en el Formulario 1099-Div del IRS que su corredor o plataforma de negociación le envía cada año. Tendrá dividendos ordinarios enumerados en el cuadro 1A y dividendos calificados en el cuadro 1b.

Sin retención, si paciencia encontrar esa información por stock de dividendos, tendrá que chatear con su corredor o adivinar la letanía del IRS para lo que hace que un dividendo califique para ver si la inversión cumple con los requisitos. Para los inversores con carteras que incluyen empresas extranjeras o inversiones alternativas, será un poco más complicado que un inversor que se centra en las acciones comunes de los Estados Unidos. La mayoría de las principales acciones comunes de los Estados Unidos probablemente contarán tan calificadas, siempre que cumpla con el requisito del período de tenencia.

Por qué los dividendos calificados se gravan de modo diferente

La idea detrás de esta política fiscal es alentar la inversión a holgado plazo en el mercado de títulos. Al ofrecer una tasa impositiva más desvaloración sobre dividendos calificados, el gobierno paciencia incentivar a los inversores a abastecer sus inversiones durante un período de tiempo más holgado, lo que puede ser caritativo tanto para el inversionista individual como para la crematística militar.

Final

Recapitulemos: la principal diferencia entre los dividendos ordinarios y los dividendos calificados es cómo se gravan. Los dividendos ordinarios se gravan como ingresos ordinarios a su tasa impositiva regular, mientras que los dividendos calificados se gravan a una tasa más desvaloración, similar a la tasa impositiva de las ganancias de renta a holgado plazo. Para catalogar para la tasa impositiva más desvaloración sobre dividendos calificados, los dividendos deben cumplir ciertos criterios establecidos por el IRS. Si aún no está seguro de si sus inversiones de rendimiento de dividendos son calificadas u ordinarias, consulte a un profesional financiero para obtener más aclaraciones y asesoramiento.

– Bankrate’s Logan Jacoby contribuyó a una aggiornamento de este artículo.

Descargo de responsabilidad editorial: se aconseja a todos los inversores que realicen su propia investigación independiente sobre estrategias de inversión ayer de tomar una intrepidez de inversión. Encima, se informa a los inversores que el rendimiento del producto de inversión pasada no es seguro de una futura apreciación de los precios.