Trastornar y los impuestos van de la mano. Cuando venda una batalla para obtener ganancias internamente de una cuenta de corretaje imponible, debe impuestos sobre la beneficio realizada.

Pero el Servicio de Impuestos Internos (IRS) asimismo ofrece exenciones fiscales, incluida la capacidad de los inversores de deducir las pérdidas de acciones. Estas pérdidas, llamadas pérdidas de hacienda, reducen sus ingresos imponibles y reducen su cargo de impuestos.

Aquí le mostramos cómo deducir las pérdidas de acciones de sus impuestos y qué tener en cuenta.

Cómo funcionan las ganancias y pérdidas de hacienda

El IRS le permite deducir de su ingreso imponible una pérdida de hacienda, por ejemplo, de una batalla u otra inversión que ha perdido caudal. Aquí están las reglas básicas:

• Se debe realizar una pérdida de inversión. En otras palabras, debe favor vendido sus acciones para requerir una deducción. No puede simplemente abolir las pérdidas porque la batalla vale menos que cuando la compró.
• Puede deducir su pérdida contra las ganancias de hacienda. Cualquier beneficio de hacienda imponible, una beneficio de inversión, realizada en ese año fiscal se puede compensar con una pérdida de hacienda de ese año o una conllevada desde un año precursor. Si sus pérdidas exceden sus ganancias, tiene una pérdida neta.
• Sus pérdidas netas compensan el ingreso ordinario. ¿No hay ganancias de hacienda? Sus pérdidas de hacienda reclamadas saldrán de sus ingresos imponibles, reduciendo su cargo de impuestos.
• Su pérdida máxima de hacienda neto en cualquier año fiscal es de $ 3,000. El IRS limita su pérdida neta a $ 3,000 (para individuos y casados ​​presentando conjuntamente) o $ 1,500 (para la presentación de casados ​​por separado).
• Puede ceñir cualquier cantidad de ganancias de hacienda imponibles siempre que tenga pérdidas brutas para compensarlas. Por ejemplo, si tiene una pérdida de $ 20,000 y una beneficio de $ 16,000, puede requerir la deducción máxima de $ 3,000 en los impuestos de este año y la pérdida restante de $ 1,000 en un año futuro. Nuevamente, para cualquier año, la pérdida neta máxima permitida es de $ 3,000.
• El final día para darse cuenta de una pérdida para el año calendario presente es el final día de negociación del año. Ese día puede ser el 31 de diciembre, pero puede ser antiguamente, dependiendo del calendario.

Puede ingresar cualquier beneficio y pérdida de acciones en el Anexo D de su afirmación de impuestos anual, y la hoja de trabajo lo ayudará a calcular su beneficio o pérdida neta. Es posible que desee consultar con un profesional de impuestos si su situación es complicada.

Además es importante enterarse que las pérdidas a corto plazo compensan las ganancias a corto plazo primero, mientras que las pérdidas a holgado plazo compensan primero las ganancias a holgado plazo. Sin secuestro, una vez que las pérdidas en una categoría exceden el mismo tipo, puede usarlas para compensar las ganancias en la otra categoría. Las ganancias y pérdidas a corto plazo son para activos que se mantienen menos de un año, mientras que las ganancias y pérdidas a holgado plazo son para activos mantenidos por más de un año.

Adecuado a que las ganancias a corto plazo y las ganancias a holgado plazo pueden estar gravadas a diferentes tasas, necesitará sostener sus ganancias y pérdidas rectas mientras planifica estratégicamente sus impuestos.

En universal, las ganancias de hacienda a holgado plazo se tratan de modo más benévolo que las ganancias a corto plazo. Por lo tanto, puede considerar tomar una pérdida antiguamente de lo que podría, para minimizar sus impuestos. O puede intentar usar ganancias a holgado plazo a holgado plazo para compensar las ganancias a corto plazo más mucho gravadas.

Cosecha de pérdida de impuestos

Muchos inversores planean estratégicamente cuándo y cómo se darán cuenta de sus pérdidas para respaldar que minimicen sus ingresos imponibles cada año, generalmente realizando pérdidas de inversión cerca del final del año fiscal. Es un proceso llamado cosecha de pérdida de impuestos, y puede ahorrarle caudal positivo. Sin secuestro, la cosecha de pérdida de impuestos no está restringida al fin de año, y puede ser una habilidad útil durante el año.

Si es posible, sus esfuerzos de cosecha de pérdida de impuestos deben tratar de evitar una beneficio neta de hacienda a corto plazo, ya que estas ganancias se gravan a su tasa de impuestos sobre la renta ordinaria frente a las tasas de ganancias de hacienda a holgado plazo generalmente preferibles. Esto ayudará a minimizar los impuestos sobre sus inversiones cada año.

Deducir una pérdida es valioso solo en una cuenta imponible, no en cuentas de compensación con abogados de impuestos, como IRA y 401 (k), donde las ganancias de hacienda no están gravadas.

Cómo determinar sus pérdidas de hacienda

Las ganancias y pérdidas de hacienda se dividen entre ganancias y pérdidas a holgado plazo y a corto plazo. Cuando tiene ganancias y pérdidas a holgado plazo y a corto plazo en un año fiscal determinado, existen reglas de pedido que deben estilarse para igualar las ganancias de hacienda y las pérdidas de hacienda.

• Las ganancias y pérdidas de hacienda a holgado plazo ocurren a posteriori de que la seguridad se ha mantenido durante al menos un año. Mientras tanto, una beneficio o pérdida a corto plazo se aplica a los títulos que se vendieron o eliminaron a posteriori de sostener durante menos de un año.
• Las ganancias y pérdidas de hacienda a holgado plazo deben ganarse entre sí, al igual que las ganancias y pérdidas a corto plazo. Por ejemplo, es posible que haya obtenido $ 500 en ganancias en una tenencia a holgado plazo, mientras que pierde $ 200 en otro, lo que resultaría en una beneficio neta a holgado plazo de $ 300 para el año. Use el mismo proceso para calcular su red en las ganancias a corto plazo.
• A continuación, la beneficio o pérdida neta a holgado plazo debe anotarse frente a la beneficio o pérdida neta a corto plazo.
• Cualquier cosa que quede a posteriori de este proceso de red se imponerá en consecuencia si el resultado neto es una beneficio de hacienda a holgado o corto plazo, o deducible como se describió anteriormente si una pérdida de hacienda neta.

Las empresas en bancarrota son una excepción a tener en cuenta

Si posee una batalla en la que la compañía se ha obvio en bancarrota y las acciones se han vuelto inútiles, generalmente puede deducir el monto total de su pérdida en esa batalla, hasta los límites anuales del IRS con la capacidad de sufrir en exceso de pérdidas a los primaveras futuros.

El IRS esperará que tenga suficiente documentación de su colchoneta de costo en la batalla para mostrar la cantidad que perdió en esta situación. No hay pobreza de traicionar las acciones para requerir una pérdida de hacienda.

¿Cuánto puede reservar al requerir una pérdida de acciones?

Entonces, ¿cuánto le ahorra una pérdida de acciones sobre sus impuestos? La respuesta a esa pregunta depende de su categoría de impuestos y si su pérdida compensa una beneficio imponible o ingresos ordinarios:

• Si está compensando una beneficio imponible con una pérdida, entonces está ahorrando el impuesto sobre las ganancias que de otro modo habría pagado, y esa sigla puede variar según si la beneficio fue a holgado plazo o a corto plazo.
• Sin secuestro, si está reclamando una pérdida neta, es más tratable mostrar cuánto puede reservar. Los ruidos de impuestos federales funcionan del 10 por ciento al 37 por ciento. Por lo tanto, una pérdida de $ 3,000 en las acciones podría ahorrarle hasta $ 1,110 en el extremo superior (37 por ciento * $ 3,000) o tan solo $ 300 si está en el nivel más bajo.

Y si paga los impuestos estatales, es posible que pueda reservar otro 4 a 6 por ciento o más por otra parte de estas tarifas.

Este tipo de parquedad fiscal es la razón por la cual algunas personas se aseguran de que reclamen esta pérdida cada año.

Alaboración de pérdidas fiscales

El traspaso de pérdidas de hacienda le permite capturar pérdidas de un período de impuestos y usarlas para compensar las ganancias en primaveras futuros. Las pérdidas netas de hacienda que exceden los $ 3,000 se pueden sufrir a la perspectiva indefinidamente hasta que se usen por completo.

Aquí hay un ejemplo.

Imagine que tiene $ 5,000 en pérdidas no realizadas y $ 1,000 en ganancias no realizadas. Si vende estas acciones, tendrá una pérdida neta de $ 4,000. Eso es $ 1,000 sobre el acceso del IRS de $ 3,000, por lo que puede retirar esos $ 1,000 alrededor de delante para compensar las ganancias que podría obtener el próximo año, o cualquier año en el futuro.

Tenga cuidado con la regla de la cesión de lavado

El IRS limita su capacidad de requerir una deducción en las pérdidas de acciones, para que no juegue el sistema. El IRS no le permitirá abolir lo que se apasionamiento una cesión de lavado. Una cesión de lavado ocurre cuando toma una pérdida en una inversión y importación una inversión “sustancialmente idéntica” internamente de los 30 días anteriores o a posteriori.

Si intenta requerir una cesión de lavado como una deducción, el IRS rechazará su deducción. En última instancia, no perderá la deducción, pero no podrá reclamarla hasta que permanezca fuera de la inversión durante al menos ese período de 30 días a posteriori de la pérdida. Cuando vende las acciones de recompra más tarde, incluso primaveras a posteriori, puede requerir la pérdida.

Y no intentes ningún encaje de pies elegante para tratar de esquivar la regla. No puede traicionar la batalla y requerir la pérdida, y luego hacer que su cónyuge recompra las acciones internamente de los 30 días. Si su pareja está comprando las acciones en esa ventana de 30 días, simplemente no podrá requerir la pérdida.

Entregar una inversión en una cuenta imponible y luego recomprar la misma inversión en una cuenta de compensación como una IRA internamente de la ventana de cesión de lavado asimismo negará su capacidad para requerir la pérdida.

Algunos comerciantes pueden intentar comprar las acciones antiguamente de intentar requerir la pérdida, pero eso siquiera funcionará. Por ejemplo, un comerciante puede tener 100 acciones de una batalla perdedora de las que desea deshacerse de una abolición de impuestos. El comerciante luego importación 100 acciones de las mismas acciones, y una semana a posteriori vende 100 acciones. Eso aún sería una cesión de lavado ya que llegó internamente de esa ventana de 30 días antiguamente de la cesión.

Tenga en cuenta que está perfectamente correctamente traicionar una inversión internamente de los 30 días y requerir una pérdida. El medio ambiente secreto de la cesión de lavado es recomprar las acciones internamente de esa ventana de 30 días.

¿Qué formas necesito para deducir mis pérdidas de acciones?

Para deducir las pérdidas de acciones en sus impuestos, deberá completar el Formulario 8949 del IRS y el Anexo D.

Primero, calcule su beneficio o pérdida neta de hacienda a corto plazo restando las pérdidas a corto plazo de las ganancias a corto plazo. Luego, calcule su beneficio o pérdida de hacienda a holgado plazo neto restando las pérdidas a holgado plazo de las ganancias a holgado plazo. Finalmente, combine estos dos para determinar su beneficio o pérdida total de hacienda neto.

¿Cómo realizo un seguimiento de mis ganancias y pérdidas de hacienda?

Para rastrear con precisión sus ganancias y pérdidas de hacienda, es importante sostener registros de sus inversiones. Esto debe incluir fechas de importación y cesión, precios, tarifas y cualquier ajuste a su costo, como divisiones de acciones o dividendos. Las declaraciones de corretaje y los formularios de impuestos como 1099-B son una buena modo de encontrar esta información.

Puede organizar sus registros digitalmente utilizando una hoja de cálculo o software financiero. Y asegúrese de clasificar sus inversiones como a corto o holgado plazo, para que pueda informar con precisión sus ganancias y pérdidas en su afirmación de impuestos.

Final

Deducir una pérdida de acciones de su afirmación de impuestos puede ser un movimiento inteligente para ceñir sus ingresos imponibles, y algunos inversores se esfuerzan mucho para respaldar que estén aprovechando al mayor esta regla cada año. Sin secuestro, es posible que desee tener cuidado de no traicionar una batalla solo para obtener la exención de impuestos si cree que es una buena inversión a holgado plazo. Entregar una buena batalla en un punto bajo puede significar que está vendiendo amoldonado cuando está a punto de recuperarse.

Descargo de responsabilidad editorial: se aconseja a todos los inversores que realicen su propia investigación independiente sobre estrategias de inversión antiguamente de tomar una valentía de inversión. Adicionalmente, se informa a los inversores que el rendimiento del producto de inversión pasada no es fianza de una futura apreciación de los precios.