Entonces, ¿te has regalado cuenta de sus inversiones? Abróchese el cinturón y prepárese para informar sus transacciones al IRS en el Anexo D y vea cuánto impuesto debe.

Pero no todo es una mala nota. Si perdió parné, este formulario lo ayuda a usar esas pérdidas para compensar cualquier beneficio o una parte de sus ingresos ordinarios, reduciendo los impuestos que debe. Y si se benefició de sus transacciones, el horario D ayuda a cerciorarse de no enriquecer demasiado al tío Sam por sus ganancias.

¿Qué es el Anexo D?

Programado es un formulario de impuestos del IRS que informa sus ganancias y pérdidas realizadas de los activos de haber, es asegurar, las inversiones y otros intereses comerciales. Incluye información relevante, como el precio total de importación de los activos, el precio total para los que se vendieron esos activos y si esos activos se mantuvieron a liberal plazo (más de un año) o a corto plazo (menos de un año).

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¿Quién tiene que presentar el horario D?

Tendrá que presentar un formulario de horario D si se dio cuenta de las ganancias o pérdidas de haber de sus inversiones en cuentas imponibles. Es asegurar, si vendió un activo en una cuenta imponible, deberá presentar este formulario. (La mayoría de las cuentas de corretaje o inversión son cuentas imponibles. Pero la mayoría de las cuentas de subsidio, como las IRA tradicionales y Roth, incluso si se mantienen en un corretaje, no son cuentas imponibles).

Las inversiones incluyen cepoEtfs, fondos mutuosbonos, opciones, caudal raíces, futuros, criptomoneda y más. Aquellos que tengan pérdidas de haber que estén llevando a partir de los abriles fiscales anteriores querrán presentar el Anexo D para que puedan disfrutar el beneficio fiscal.

Además hay otras razones por las que igualmente deba presentar el horario D D. Si ha realizado ganancias o pérdidas de haber de una sociedad, patrimonio, fideicomiso o corporación S, deberá informarlas al IRS de este formulario. Aquellos con ganancias o pérdidas que no se informan en otro formulario pueden informarlos en el Anexo D, al igual que los archivadores con deudas incobrables sin negocios. Las personas con intercambios de tipo similar y ventas de entregas pueden precisar contestar preguntas sobre sus transacciones en el Anexo D.

Cómo informa una beneficio o pérdida y cómo le impuestos

El Anexo D de dos páginas, con todas sus secciones, columnas y cálculos especiales, parece desalentador y ciertamente puede ser.

Para comenzar, debe informar primero cualquier transacción en el Formulario 8949 y luego transferir la información al software D. En el Formulario 8949, notará cuando compró el activo y cuando lo vendió, así como para qué costó y para qué lo vendió. Sus fechas de importación y ventas son críticas porque cuánto tiempo tiene la propiedad determina su tasa impositiva.

Si posee el activo durante un año o menos, cualquier beneficio generalmente le costaría más en impuestos. Estas ventas a corto plazo se gravan a la misma tasa que sus ingresos regulares: su Tasa de impuestos sobre la renta insignificante (y, por lo tanto, su tasa impositiva de ganancias de haber a corto plazo) podría ser tan ingreso como 37 por ciento en sus declaraciones de impuestos 2024 y 2025.

Las ventas a corto plazo se informan en la parte 1 del formulario.

Sin retención, si mantiene la propiedad durante más de un año, se considera un activo a liberal plazo y es elegible para una tasa impositiva de ganancias de haber más descenso: 0 por ciento, 15 por ciento o 20 por ciento, dependiendo de su nivel de ingresos. Las ventas de activos a liberal plazo se informan en la Parte 2 del formulario, que parece casi idéntico a la Parte 1 previo.

Detalla sus transacciones

Una vez que determina si su beneficio o pérdida es a corto o liberal plazo, es hora de ingresar los detalles de la transacción en la sección apropiada del Formulario 8949. Todas las transacciones requieren la misma información, ingresada en la Parte 1 (a corto plazo) o la Parte 2 (a liberal plazo), en la columna designada alfabéticamente apropiada. Para la mayoría de las transacciones, completará:

(a) El nombre o descripción del activo que vendió

(b) Cuando lo adquiriste

(c) Cuando lo vendiste

(d) ¿A qué precio lo vendió?

(e) El costo del activo u otra almohadilla

(h) la beneficio o pérdida

Totalice sus entradas en el Formulario 8949 y luego transfiera la información a las secciones apropiadas a corto o liberal plazo del Anexo D. En ese horario de impuestos restará su almohadilla del precio de liquidación para datar a su beneficio o pérdida de haber total, como en la muestra a continuación.

El Anexo D igualmente solicita información sobre algunas transacciones específicas que no se aplican a todos los contribuyentes, como ventas de cuotas, intercambios similares, hileras de productos básicos, ventas de propiedades comerciales y ganancias o pérdidas que se le informaron en el Anexo K-1.

Consulte la tira completa y si alguno de estos se aplica a su situación fiscal, probablemente sería aconsejable convertir el Anexo D y el resto de su documentación fiscal a un profesional. Estas son asuntos complicados, y puede ser practicable cometer un error incluso con las mejores intenciones.

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El Anexo D igualmente requiere información sobre cualquier traspaso de pérdida de haber que tenga de los primeros abriles fiscales en la cadena 14, así como la cantidad de distribuciones de ganancias de haber que obtuvo en sus inversiones.

Es posible que pueda evitar la presentación del Anexo D, si una de las dos situaciones a continuación se aplica a su devolución:

• Si las distribuciones, la cadena 13, son sus únicos rudimentos de inversión para informar, no tiene que completar el Anexo D; van directamente sobre tu Formulario 1040.

• En militar, igualmente puede escapar del Anexo D si su única beneficio de haber es de la liquidación de su hogar. Siempre que cumpla con algunos requisitos básicos de residencia y su beneficio de liquidación de viviendas es de $ 250,000 o menos ($ 500,000 si se casan con unión, no es imponible y, a menudo, no tiene que decirle al IRS aquí o en cualquier otra forma. Dicho esto, si recibe un formulario de 1099-S, debe informar los ingresos en el Anexo D, incluso si califica para la salvedad, porque el IRS calma que los ingresos de 1099-S aparezcan en su proclamación de impuestos.

Total de sus transacciones

Una vez que haya completado toda la información de transacción a corto y liberal plazo en las partes 1 y 2, es hora de entregar el Anexo D y combinar sus detalles de liquidación de activos en la Parte 3. Esta sección esencialmente consolida el trabajo que realizó anteriormente, pero no es tan practicable como simplemente transferir números desde el frente del horario a la parte posterior.

Las líneas 16 a 22 lo dirigen a otras líneas y formas dependiendo de si sus cálculos dan como resultado una beneficio o pérdida militar. Un par de líneas en la Parte 3 igualmente se ocupan de tarifas especiales para coleccionables y caudal raíces depreciadas. Nuevamente, en estas situaciones, se puede razonar el asesoramiento fiscal de expertos.

Use el Anexo D para totalizar sus ganancias y pérdidas. Si totaliza una pérdida de haber neta, no es una buena nota de inversión, pero son buenas noticiero fiscales. Su pérdida puede compensar sus ingresos regulares, reduciendo los impuestos que debe hasta un frontera neto de pérdida de $ 3,000.

Si informó una pérdida neta longevo que el frontera anual, puede vestir delante para usar contra ganancias en futuros abriles fiscales hasta que se agote.

Como beneficio adicional, su pérdida de haber significa que ha terminado con el Anexo D. Simplemente transfiere su monto de pérdida a su 1040 y continúa su trabajo de presentación allí.

Cumplir el impuesto sobre sus ganancias

Cuando se te ocurre una beneficio, la documentación fiscal continúa. Y aquí es donde verdaderamente comienzan las matemáticas, especialmente si está haciendo sus impuestos a mano en ocasión de usar software.

Dependiendo de sus respuestas a las diversas preguntas del Anexo D, se le dirige a los dividendos calificados separados y la hoja de trabajo de impuestos de beneficio de haber o la hoja de trabajo de impuestos del Anexo D, que se encuentran en el folleto de instrucciones del Formulario 1040. Estas hojas de trabajo lo llevan a través de cálculos de sus diversos tipos de ingresos y figuran el nivel de impuestos apropiado para cada uno.

Antaño de comenzar cualquiera de estas hojas de trabajo, asegúrese de completar su Formulario 1040 a través de la cadena 15 (en la traducción 2024 del formulario), ese es el monto de su ingreso imponible, porque ese es el punto de partida de ambas hojas de trabajo. A partir de ahí, tendrá mucha complemento, resta, multiplicación y transferencia de números de varias formas.

Pero si vendió acciones u otra propiedad, no se sienta tentado a ignorar el Formulario 8949, el Anexo D, las hojas de trabajo de impuestos asociadas y todos los cálculos adicionales. Recuerde, el IRS recibió una copia de cualquier proclamación de impuestos que su corredor le envió, por lo que la agencia calma que detalle la liquidación y gane o pérdidas, con su presentación de impuestos.

Final

El trabajo adicional necesario para calcular los impuestos sobre las ganancias de su haber es generalmente para su superioridad. Las tasas regulares del impuesto sobre la renta pueden ser más del doble de lo que se aplica a algunas ganancias de haber a liberal plazo. Entonces, cuando finalmente ha terminado con los cálculos, su suma de impuestos debe ser más descenso de lo que hubiera sido si simplemente hubiera usado la tabla de impuestos en serie para encontrar su impuesto correcto.

Nota: Kay Bell contribuyó a una traducción previo de esta historia.