Muchos empleados del gobierno son elegibles para un tipo singular de plan de subsidio conocido como plan 414 (h). Estos planes ofrecen contribuciones con impuestos diferidos y el potencial de menores ingresos imponibles. Esto es lo que necesita asimilar sobre los planes 414 (h) y cómo funcionan.

¿Qué es un plan 414 (h)?

Un plan 414 (h), incluso conocido como plan de recogida, es una cuenta de subsidio patrocinada por el empleador apto para empleados públicos que trabajan para el gobierno federal, estatal o lugar.

Los empleados y los empleadores pueden contribuir a un plan 414 (h), y los empleados contribuyen con un monto fijo en dólares o un porcentaje de sus ingresos, según lo establecido por el empleador. Las contribuciones de los empleados son “recogidas” por el empleador, excluyéndolas de los ingresos brutos del empleado durante el año. Correcto a que la contribución no se cuenta como ingreso, los empleados pueden evitar impuestos sobre la retribución del 7,65 por ciento para el Seguro Social y Medicare. Esta delantera fiscal es una diferencia secreto con respecto a los planes 401 (k).

Las contribuciones a un plan 414 (h) pueden aumentar los impuestos con la derivación hasta que se retire en la subsidio, definida como a posteriori de los 59 primaveras y medio. Los retiros se gravan como ingresos en las tasas de impuesto sobre la renta ordinarios.

Las contribuciones de los empleados se otorgan automáticamente completamente, lo que significa que los empleados pueden tomar todo el billete en la cuenta, en caso de que decidan irse. Un plan 414 (h) siquiera tiene restricciones de ingresos, lo que significa que cualquier empleado calificado puede participar independientemente de sus ingresos, a diferencia de las IRA.

Para cumplir con las regulaciones del IRS, los empleadores deben indicar que contribuirán directamente a los fondos del trabajador al plan. Por otra parte, los trabajadores no pueden optar por cobrar los fondos en espacio de la contribución de subsidio u optar por no participar en la “camioneta”.

¿Cuándo puede retirar billete de un plan 414 (h)?

Una vez que el empleado alcanza la momento de 59 primaveras y medio, puede retirar billete del plan sin incurrir en una multa. Las distribuciones mínimas requeridas (RMD) incluso comienzan una vez que el titular de la cuenta alcanza los 73 primaveras. Los titulares de cuentas pueden retirar fondos ayer de 59 ½, pero estarán sujetos a impuestos sobre la renta, más una multa del 10 por ciento.

Sin requisa, pueden retirar billete sin una multa por razones seleccionadas, como los gastos médicos no reembolsados ​​que exceden el 10 por ciento de sus ingresos brutos ajustados, si son reservistas militares llamados al servicio activo o si se separan de un puesto de gobierno o servicio conocido a posteriori de los 55 primaveras (o 50 para ciertas profesiones). El IRS tiene una repertorio completa de circunstancias calificadas.

Ventajas de los planes 414 (h)

Los planes 414 (h) tienen una serie de ventajas:

• Sin linde de ingresos: A diferencia de algunos planes de subsidio, un 414 (h) no tiene restricciones de ingresos que prohíban que los empleados participen si ganan demasiado.
• Contribuciones ayer de impuestos: El ingreso imponible de los empleados se reduce a medida que el billete se toma directamente de un cheque de cuota ayer de impuestos, reduciendo no solo los impuestos sobre la renta sino incluso los impuestos de la retribución para el Seguro Social y Medicare.
• Crecimiento con impuestos diferidos: El billete en una cuenta de subsidio 414 (h) crece sin obligaciones fiscales inmediatas. Los fondos no están impuestos hasta que se retiren de la cuenta.
• Las contribuciones se otorgan automáticamente: En un plan 414 (h), las contribuciones se otorgan automáticamente, lo que significa que los titulares de cuentas no tienen que esperar a que las contribuciones, incluidas las contribuciones del empleador, sean suyas.

Desventajas de los planes 414 (h)

Si proporcionadamente hay muchos beneficios para tener un plan 414 (h), hay algunos inconvenientes:

• Sanciones por retiros tempranos: Un 414 (h) impone costos sustanciales si necesita retirar su billete ayer de la momento de subsidio. No solo deberá impuesto sobre la renta sobre el retiro, sino que incluso será maltratado con una multa de deducción del 10 por ciento.
• No es elegible para el crédito de Saver: Un plan 414 (h) no es elegible para el crédito fiscal del reducción, incluso conocido como el crédito de contribuciones de reducción de subsidio. Ese crédito fiscal está diseñado para alentar a los contribuyentes de ingresos bajos a moderados a guardar para la subsidio.
• Menos flexibilidad en las contribuciones: Entregado que los empleadores determinan el monto de la contribución, los ahorradores pueden tener menos flexibilidad y control en comparación con otros planes de subsidio, como un IRA o 401 (k), donde el titular de la cuenta puede contribuir tanto o tan poco como deseen, hasta los límites anuales.

Implicaciones fiscales de los planes 414 (h)

Si un plan 414 (h) se establece correctamente, las contribuciones de los empleados se tratan como empleador Contribuciones y excluidos del ingreso bruto para el año, lo que significa que se reducirá el ingreso imponible de los empleados. Por otra parte, las contribuciones están exentas de la Seguridad Social y el impuesto de Medicare, incluso conocido como FICA. Al igual que muchas cuentas de subsidio, el billete en un 414 (h) crece con impuestos diferidos.

Los retiros están sujetos a impuestos sobre la renta ordinarios a nivel federal y estatal y generalmente están sujetos a una multa de retiro temprano del 10 por ciento incluso.

Comparación con otros planes de subsidio

Preguntas frecuentes sobre 414 (h) planes

Final

Un plan 414 (h) es una cuenta patrocinada por el empleador para los empleados del gobierno que ofrece ventajas fiscales y está diseñada para ayudar a las personas a guardar para la subsidio. Si proporcionadamente el plan ofrece varios beneficios, es importante considerar las compensaciones y las implicaciones fiscales ayer de osar si es el plan de reducción de subsidio adecuado para usted. Si no está seguro de su plan de subsidio, consultar con un asesor financiero podría ser un primer paso inteligente.