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Cómo funcionan las cuentas 529, UTMA y UGMA

Al considerar cómo financiar la educación universitaria de un chiquillo, muchos padres recurren a un ocasión obvio: una cuenta 529. Pero hay otros tipos de cuentas de inversión que puede usar para eludir hacienda para futuros costos educativos. Si acertadamente pueden tener propósitos similares, no son lo mismo.

Cómo funciona un plan 529

• Un plan 529 ofrece ventajas fiscales para el capital y la capacidad de alterar en activos potencialmente de detención rendimiento.

• Los planes de capital son diferentes de los planes de matrícula prepaga. Este postrero le permite satisfacer los créditos universitarios a costos de hoy, en ocasión de cuando su hijo comienza la universidad, cuando se aplazamiento que los precios sean mucho más.
• Los retiros están libres de impuestos siempre que se gasten en gastos educativos calificados.
• Las ganancias asimismo están libres de impuestos y, dependiendo de dónde viva, puede clasificar para una deducción fiscal estatal.
• Si su hijo decide no ir a la universidad, puede transferir la cuenta a otro chiquillo o miembro de su tribu para obtener fondos educativos.
• El uso del hacienda en gastos no educativos da como resultado una multa fiscal del 10 por ciento.

Cómo funcionan las cuentas de Utma/Ugma

• La transferencia uniforme de custodia a cuentas de menores (UTMA) y un don de uniforme a cuentas de menores (UGMA) son cuentas de custodia que brindan a los niños menores la capacidad de eludir e alterar.
• Estas no son cuentas estrictamente educativas y los fondos no tienen las mismas restricciones que los planes 529.
• Hay más implicaciones fiscales para los niños con cuentas de custodia y es posible que tenga que satisfacer impuestos sobre las ganancias de haber, los dividendos e intereses.
• Las cuentas de custodia tienen un veterano impacto en la ayuda financiera, porque estas cuentas pueden deslindar cuánto deseo un chiquillo en becas y subvenciones federales, estatales y locales.

529 cuentas vs. Utma/UGMA

Las cuentas de UTMA y UGMA son cuentas de inversión imponibles de custodia. La principal diferencia entre estas cuentas es el tipo de inversiones y activos permitidos en la cuenta. UGMAS permite a los menores poseer títulos, mientras que UTMA le da a menores camino a poseer otros tipos de activos, como capital raíces o transferir herencias a su nombre.

Pros y contras de 529 cuentas

Pros

• Crecimiento con impuestos diferidos. Adentro de un plan 529, el hacienda puede crecer sin satisfacer impuestos sobre él.
• Inversiones potencialmente de detención rendimiento. El hacienda en un 529 se puede alterar en inversiones de detención rendimiento, como acciones y fondos de acciones, lo que permite que el hacienda crezca más rápido.
• Retiros libres de impuestos para la educación. Los retiros de la cuenta están libres de impuestos siempre que se usen para gastos educativos calificados.
• El beneficiario de un plan puede cambiar. Si cierto más necesita usar el plan, el beneficiario puede cambiar con el tiempo, lo que significa que el plan podría funcionar para varios niños o incluso un adulto que quiere retornar a la escuela.
• Deducción fiscal estatal. Algunos estados ofrecen reducciones adicionales sobre su impuesto sobre la renta estatal si guardas hacienda en un plan 529.
• Reembolso del préstamo estudiantil. Un 529 permite que los fondos se utilicen para satisfacer los préstamos estudiantiles, hasta $ 10,000 para el beneficiario y hasta $ 10,000 para los hermanos de un beneficiario. Pero verifique las leyes de su estado para sostener que los reembolsos califiquen como libres de impuestos.
• Impacto limitado en la ayuda financiera. Un plan 529 no es propiedad de un chiquillo, por lo que este tipo de cuenta, si es propiedad de los padres, tiene un sorpresa último en la elegibilidad de ayuda financiera según lo medido por la solicitud gratuita de ayuda federal estudiantil (FAFSA).
• Rollover a un Roth Ira. Las reglas más o menos de 529 planes cambiaron con la Ley 2.0 segura 2022. Un plan que ha estado rajado durante al menos 15 primaveras puede ser revelado en una Roth IRA para el beneficiario, hasta $ 35,000 en la vida.
• Más opciones de educación. Todavía se puede utilizar un plan 529 para satisfacer la matrícula de las escuelas privadas de K-12 para niños más pequeños, así como programas de estudios.

Contras

• Poco inflexible. Si acertadamente el beneficiario se puede cambiar con el tiempo y cualquier hacienda se transmitió a una Roth IRA, puede encontrarse con algunos problemas si el hacienda no se puede usar. Si no, debe retirarse y debe impuestos sobre las ganancias, más una multa del 10 por ciento.
• Sanciones de abuelos. Un plan 529 propiedad de abuelos históricamente perjudicó las posibilidades de ayuda financiera de un estudiante incluso más que una cuenta propiedad de los padres. Sin bloqueo, las reglas están cambiando para el período de premio 2024-2025 y no requerirán que los abuelos denuncien su presencia financiera.
• Categorías de gastos limitados. Un plan 529 limita los gastos calificados a los costos que están muy vinculados a la educación, e incluso algunos gastos que pueden parecer que están vinculados a la educación no calificarán.

Pros y contras de cuentas de Utma/Ugma

Pros

• Flexibilidad en las inversiones. Una cuenta de custodia puede alterar de forma flexible en activos de detención rendimiento, como acciones y fondos de acciones con un corretaje o con activos más tradicionales, como CD en un cárcel. Una cuenta de UTMA asimismo puede alterar en capital raíces y otras propiedades.
• Tasas impositivas inferiores infantiles. Mover hacienda a la cuenta de un chiquillo último hace que la carga fiscal de las ganancias sea más desaparecido que si el hacienda se mantuviera con los padres, incluidas algunas ganancias libres de impuestos y una tasa impositiva original más desaparecido.
• El hacienda se puede admitir a un 529. Una cuenta de UTMA/UGMA aún se puede admitir a un plan 529 más delante, si eso tiene más sentido financiero.

Contras

• Anciano impacto en la ayuda financiera. Correcto a que se mantienen en nombre del chiquillo, las cuentas de UTMA/UGMA perjudican la elegibilidad de ayuda financiera más que los planes 529 comparables.
• El chiquillo obtiene hacienda cuando son mayores de vida. Cuando el chiquillo alcanza la mayoría de vida, a menudo 18 o 21 dependiendo de su estado, el hacienda se convierte en suyo, lo que significa que no se puede utilizarse según lo previsto.
• Las transferencias son irrevocables. Una vez que se realiza una transferencia, no se puede deshacer y pertenece al chiquillo último. El hacienda no se puede transferir más tarde a nadie más.

¿Debo nominar una cuenta 529 o UTMA/UGMA para la educación de mi hijo?

Veces para nominar un 529

Una cuenta 529 y cuentas de UTMA/UGMA ofrecen algunas ventajas distintas, pero un plan 529 verdaderamente proporciona muchos extras. Es posible que desee nominar un plan 529 cuando:

Veces para nominar un UTMA/UGMA

Las limitaciones de un plan 529 podrían estar impediendo que desplegar una cuenta. Es posible que desee nominar UTMAS o UGMAS cuando:

Otras alternativas a un plan 529

Si acertadamente un plan 529 es una forma de eludir para la universidad, hay otras formas en que puede atesorar hacienda para el futuro, que incluye:

• Roth IRAS. Roth IRA generalmente se usan para la subsidio, pero tienen mucha flexibilidad sobre cómo eludir, ingresar y utilizarse hacienda. Si usa fondos Roth IRA para gastos educativos calificados, no enfrentará una multa fiscal. Pero a menos que el titular de la cuenta tenga 59 primaveras y medio de vida o más, los retiros no están exentos del impuesto sobre la renta. Estas cuentas asimismo pueden afectar la elegibilidad de la ayuda financiera.
• Cuenta de corretaje. Las cuentas de corretaje tradicionales no tienen un requisito establecido de que necesite usar retiros para los gastos relacionados con la educación como los planes 529. Tiene más opciones de inversión y flexibilidad sin límites de contribución, pero está en el garabato para satisfacer impuestos sobre las ganancias de haber en comparación con los planes 529.
• Cuenta de capital de detención rendimiento. Puede usar una cuenta de ahorros de detención rendimiento (HYSA) para cualquier cosa, ya sea un fondo de día inclemente o una educación futura. Hay menos limitaciones con HYSAS en comparación con los planes 529, pero los intereses están sujetos a impuestos para HYSAS, lo que significa que podría malquistar más cuando surja la temporada de impuestos.

Final

Como cuenta especializada, la cuenta 529 ofrece una viso de beneficios adicionales que UTMA o UGMA verdaderamente no puede ofrecer, sin sufrir algunos de los mismos inconvenientes. Los cambios recientes a los planes 529 los han hecho más flexibles que nunca, ofreciendo aún más casos de uso.

– Dori Zinn contribuyó a una aggiornamento de este artículo.