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Los archivadores conjuntos que obtuvieron un préstamo de haber hipotecario luego del 15 de diciembre de 2017, pueden deducir intereses en préstamos calificados por valencia de hasta $ 750,000 ($ 375,000 si se presentan o casados por separado).
El plata debe estilarse para comprar, construir o mejorar sustancialmente la residencia primaria o secundaria que asegura el préstamo.
Las mejoras sustanciales son aquellas que agregan valencia al hogar, prolongan su vida útil o lo adaptan al nuevo uso.
Para utilizar la exención de impuestos a la equidad del hogar, deberá detectar todas sus deducciones en el momento de los impuestos.
Una de las grandes ventajas de los préstamos de haber doméstico sobre otros tipos de financiamiento es que su interés puede ser deducible de impuestos. Pero solo bajo ciertas circunstancias. La cantidad que puede deducir depende de cuándo obtuvo su préstamo y, lo que es más importante, de cómo planea usar los fondos.
¿Son los préstamos de haber doméstico y los HELOCS deducibles de impuestos?
Hablando estrictamente, solo los intereses sobre un préstamo de haber o dirección de crédito es deducible de impuestos, no el principal préstamo. Si puede deducir o no los intereses pagados en su préstamo de haber de vivienda o una dirección de crédito de haber doméstico (HELOC) depende de cuándo obtuvo su préstamo, cuánto tomó prestado, para qué usó los fondos. Igualmente es significativo: si tiene más sentido detectar o tomar la deducción estereotipado.
¿Cuáles son las reglas para las deducciones de impuestos de haber doméstico?
Hasta hace seis primaveras, podría obtener un préstamo de haber domiciliario, usarlo para casi cualquier cosa y deducir completamente el interés anual que pagó en su información de impuestos. Con la aprobación de la Ley de cortaduras de impuestos y empleos de 2017, todo eso cambió.
En primer zona, limitó el uso de los fondos. Para que el interés sea deducible de impuestos, el plata debe estilarse para “comprar, construir o mejorar sustancialmente” la propiedad utilizada para fijar el préstamo. Esto significa que ya no puede deducir el interés en los préstamos de haber doméstico que usa para fertilizar deudas, cubrir un consumición de emergencia o iniciar un nuevo negocio, cualquier cosa que no esté relacionada con el hogar, en esquema.
En segundo zona, limitó la cantidad de interés que podría deducir. En el futuro, los archivadores conjuntos que obtuvieron su préstamo de haber hipotecario luego del 15 de diciembre de 2017 pueden deducir intereses en préstamos calificados por valencia de hasta $ 750,000, mientras que los archivadores y singles separados pueden deducir el interés en hasta $ 375,000. Si obtuvo su préstamo de haber hipotecario antiguamente del 15 de diciembre de 2017, sus límites son más altos: a $ 1 millón para archivadores conjuntos y $ 500,000 para archivos y singles separados.
Esos límites todavía incluyen cualquier préstamo hipotecario actualmente irresoluto. Por ejemplo, si aún tiene un saldo de hipoteca de $ 500,000, solo $ 250,000 de la deuda de préstamos de haber doméstico serán elegibles para una deducción de impuestos.
Deducciones de préstamos de haber doméstico
| Estado de presentación de impuestos | Plazo de clausura del préstamo de haber doméstico | Techo de deuda para la deducción de intereses |
|---|---|---|
| Presentación conjuntamente | Ayer del 15 de diciembre de 2017 | $ 1,000,000 |
| Presentación por separado/Single | Ayer del 15 de diciembre de 2017 | $ 500,000 |
| Presentación conjuntamente | A posteriori del 15 de diciembre de 2017 | $ 750,000 |
| Presentación por separado/Single | A posteriori del 15 de diciembre de 2017 | $ 375,000 |
Digamos que en 2022 obtuvo un préstamo de haber doméstico de $ 200,000. La porción de ese préstamo se destinó a fertilizar saldos de tarjetas de crédito pendientes, mientras que la otra porción se destinó a la construcción de una nueva oficina en el hogar. En este atmósfera, cualquier interés que haya pagado en los $ 100,000 utilizados para la renovación de su hogar sería deducible de impuestos, pero no serían los intereses que pagó en los $ 100,000 utilizados para la deuda de la polímero de crédito.
Hay otra condición para tomar intereses de préstamos de haber de vivienda. Los contribuyentes deben detectar sus deducciones (en zona de tomar la deducción estereotipado) en sus declaraciones de impuestos.
$ 30,000
La deducción estereotipado en el año fiscal 2025 para parejas casadas que presentan conjuntamente. Para archivadores individuales y aquellos que se presentan por separado, cuesta $ 15,000.
Fuente: Servicio de Impuestos Internos
¿Son los HELOC todavía deducibles de impuestos?
Hay parámetros proporcionado estrictos aproximadamente de cuando las líneas de crédito de haber domiciliaria (HELOC) son deducibles de impuestos. Nuevamente, para clasificar, debe comprar, construir o mejorar sustancialmente la casa que utilizó para fijar el préstamo para deducir el interés.
Algunos tipos de gastos hacen que su interés HELOC no sea deducible. Estos incluyen fertilizar préstamos estudiantiles, fertilizar facturas de matrícula universitaria o consolidar la deuda de la polímero de crédito.
Puede deducir el interés si está utilizando el HELOC para comprar una segunda casa de recreo, pero esta casa debe ser la seguro de la deuda. En otras palabras, no puede deducir el interés si abre un HELOC en su residencia principal y luego usa el plata para mercar o arreglar una nueva casa de playa. Lo mismo se aplica al préstamo de haber doméstico.
¿Son los préstamos de haber doméstico deducibles de impuestos en 2025?
Sí, el interés de su préstamo de haber doméstico es deducible para el año fiscal 2025, al momento de escribir este artículo. Sin bloqueo, es posible que las leyes cambien cuando la Ley de cortaduras de impuestos y empleos expira a fines de 2025.
Cómo requerir una deducción de intereses de préstamo de haber de haber domiciliario
1. Sepa dónde se encuentra con ambas hipotecas
El préstamo que obtuvo originalmente para comprar la casa es su primera hipoteca, y el préstamo de haber doméstico es su segunda hipoteca. Ambas hipotecas deben ajustar los requisitos del IRS.
Combinado, la deuda debe:
- No exceder los $ 750,000 o $ 1 millón, dependiendo de cuándo se retiraron los préstamos
- Estar asegurado por una “residencia calificada”, que puede ser su hogar principal o segundo hogar
- No exceder el valencia de la (s) residencia (s)
- Ser utilizado para mercar o mejorar sustancialmente los residencia (s)
Puede encontrar los montos en dólares de su préstamo hipotecario y de haber doméstico en sus extractos de facturación más recientes o llamando a su administrador de préstamos.
Luego, confirme si el préstamo de haber doméstico se usó para comprar, construir o mejorar su hogar. Aquí hay una regla común: una mejoría “sustancial” es aquella que agrega valencia al hogar, prolonga su vida útil o adapta un hogar al nuevo uso.
Si proporcionadamente el IRS no ofrece un catálogo completo de gastos que se ajusten a esta descripción, aquí hay algunos ejemplos:
2. Reúna sus documentos
Para deducir los intereses de los préstamos de haber doméstico en su información de impuestos, reúna los siguientes documentos:
- Proclamación de interés hipotecario (Formulario 1098): Este formulario es proporcionado por su prestamista de préstamos de haber doméstico y muestra el monto total de intereses pagados durante el año fiscal susodicho.
- Proclamación de intereses adicionales pagados, si corresponde: Si pagó más intereses de préstamo de haber domiciliario que el monto que se muestra en su Formulario 1098, debe incluir una información con la información, lo que indica el monto adicional de intereses pagados y una explicación para la discrepancia.
- Prueba de cómo se usaron los fondos de haber para el hogar: Mantenga los recibos y facturas para cualquier consumición que mejore significativamente el valencia, la duración o la adaptabilidad de su hogar. Estos documentos incluyen costos de materiales, mano de obra y permisos necesarios para la renovación o reparación.
3. Detalla sus deducciones
Para utilizar esta exención de impuestos, deberá detallar sus deducciones en el momento de los impuestos. Eso solo vale la pena hacer si todas sus deducciones se suman a más de la cantidad de la deducción estereotipado para el año fiscal apropiado. Puede tomar la deducción estereotipado o detallar las deducciones, pero no ambas.
Enormemente mejorada por la Ley de cortaduras de impuestos y empleos, la deducción estereotipado equivale a:
| Año fiscal | Casado presentando conjuntamente | Presentación por separado/Single | Patrón de comunidad |
|---|---|---|---|
| 2023 | $ 27,700 | $ 13,850 | $ 20,800 |
| 2024 | $ 29,200 | $ 14,600 | $ 21,900 |
| 2025 | $ 30,000 | $ 15,000 | $ 22,500 |
Totalice sus gastos detallados, incluidos los intereses de su préstamo de haber domiciliario, y compárelos con su deducción estereotipado. Luego, puede arriesgarse si la detalle es para su delantera.
Por ejemplo, digamos que usted y su cónyuge están presentando una información conjunta en 2025. Usted pagó $ 2,600 en intereses por un préstamo de haber domiciliario y $ 9,100 en su hipoteca en 2024. Estas son las únicas deducciones que puede detectar por un valencia combinado de $ 11,700 . Conveniente a que $ 11,700 es mucho más bajo que la deducción estereotipado de $ 30,000 por una pareja, no tiene sentido detectar solo para deducir los intereses que pagó.
Si termina tomando la deducción de intereses de préstamos de haber doméstico, se reclamaría en el Anexo A del formulario de impuestos del IRS A, deducciones detalladas.
En pocas palabras sobre deducciones de impuestos sobre préstamos de haber doméstico
El interés en un préstamo de haber doméstico es deducible de impuestos, siempre que los fondos se usen para comprar o construir una casa, o hacer mejoras a una, según lo definido por el IRS. Sin bloqueo, si el interés combinado en su primer préstamo hipotecario y de haber hipotecario, más cualquier otra deducción detallada, como los impuestos estatales y locales, es último que la deducción estereotipado para el año fiscal, es mejor tomar la deducción estereotipado en zona de detallar, incluso Si eso significa perder la deducción de impuestos.
Pero, por supuesto, consulte con un profesional de impuestos al arriesgarse cómo preparar su devolución.
Incluso sin la deducción, sacar una dirección de crédito de haber o un préstamo de haber doméstico puede tener sentido financiero. Conveniente a que su hogar está asegurado (es proponer, respaldado), estas formas de financiamiento tienden a ofrecer tasas de interés más bajas que las tarjetas de crédito y los préstamos personales. El uso de préstamos de haber doméstico o HELOC para eliminar la deuda más costosa puede ser una organización inteligente, ya que liberará fondos para dosificar, alterar o simplemente habitar.
