La Sección 7702 es un código fiscal del IRS que detalla si una póliza de seguro de vida disfruta o no del estado de impuestos. Cuando importación una póliza de seguro de vida, es útil entender si habrá una relación de impuestos sobre el valía en efectivo y el beneficio por asesinato de la póliza. El equipo de seguros de Bankrate explica las pautas de la Sección 7702 para que pueda comprender el valía y las expectativas fiscales de su póliza.

¿Qué es la sección 7702?

Si adecuadamente a menudo se le conoce como un “plan 7702”, este término es más un concepto de marketing que un tipo de póliza de seguro actual. La Sección 7702 del Código Fiscal del IRS define los criterios de que las pólizas de seguro de vida del valía en efectivo deben cumplir para encuadrar para las ventajas fiscales. Hay dos tipos principales de seguro de vida: seguro de vida a plazo y seguro de vida permanente. Solo las pólizas de seguro de vida permanentes, como toda la vida y la vida universal, pueden acumular el valía en efectivo. La Sección 7702 se aplica específicamente a estas políticas de valía en efectivo.

El código tributario establece múltiples pruebas que estas políticas deben aprobar para retener su estado de impuestos aconsejados:

1. Prueba de acumulación de valía en efectivo (CVAT): Esta prueba asegura que el valía de entrega de efectivo de la póliza no exceda la cantidad necesaria para financiar los beneficios futuros. En términos más simples, el valía en efectivo de la póliza debe mantenerse interiormente de los límites establecidos por el IRS.
2. Prueba de prima y corredor de derrotero (GPT): Esta es una prueba de dos partes. La prueba de prima de la derrotero garantiza que las primas totales pagadas no excedan el monto mayor permitido para que la póliza califique como seguro de vida. La prueba del corredor requiere que el beneficio por asesinato sea lo suficientemente longevo que el valía en efectivo para cumplir con las pautas del IRS.

Para ayudarlo a comprender mejor estas dos pruebas, esencialmente:

• El CVAT asegura que la cantidad de efectivo que podría obtener al suprimir la póliza no es más de lo que necesitaría acreditar por los beneficios futuros de la póliza por superior.
• El GPT se asegura de que no haya pagado más en la póliza de lo necesario y que el beneficio por asesinato siempre sea significativamente longevo que el valía en efectivo de la póliza.

Si una póliza de seguro de vida no cumple con estos criterios, sus ingresos pueden ser gravados como ingresos ordinarios. Comprender la Sección 7702 ayuda a los asegurados a entender cómo puede crecer el valía en efectivo de su póliza y qué ventajas fiscales podrían estar disponibles. Si adecuadamente estas políticas no son planes de subsidio, los asegurados generalmente pueden pedir prestado contra el valía en efectivo o hacer retiros para diversos fines, incluida la subsidio. Sin incautación, es importante comprender las reglas y las posibles implicaciones fiscales de tales retiros.

¿Qué es una prueba de acumulación de valía en efectivo (CVAT)?

El CVAT es una de las pruebas definidas en la Sección 7702. Esta prueba asegura que el valía en efectivo de una póliza de seguro de vida no exceda la prima única neta requerida para comprar la póliza directamente, en función de su beneficio por asesinato. En otras palabras, el valía en efectivo no debería ser más stop de lo que habría pagado en una suma total para comprar la póliza, excluyendo cualquier tarifa, si desea ayudar su estado fiscal. Si una póliza aprueba el CVAT, califica como seguro de vida para fines de impuestos sobre la renta.

Por ejemplo, si tiene una póliza de seguro de vida completa, el CVAT se asegura de que el valía en efectivo que podría percibir si canceló la póliza no es más que el plazo único que necesitaría para comprar la póliza por superior. Las políticas que generalmente usan el CVAT incluyen un seguro de vida completo. Estas políticas acumulan valía en efectivo con el tiempo, y el CVAT garantiza que este valía en efectivo permanezca interiormente de los límites establecidos por el IRS. Al cumplir con esta prueba, los asegurados pueden beneficiarse de las ventajas fiscales asociadas con pólizas de seguro de vida genuinas.

¿Qué es una Premio de Agenda de Premio y Corredor (GPT)?

El GPT es una prueba de dos partes definida en la sección 7702 para determinar si una póliza de seguro de vida califica para ventajas fiscales.

• Prueba premium de la derrotero: Esta parte de la prueba limita la cantidad de primas que se pueden acreditar en la póliza en un momento hexaedro. El margen puede variar según los gastos de la compañía de seguros y la experiencia de reclamos. Esencialmente, asegura que el titular de la póliza no pague más en la póliza de lo necesario para que se considere un seguro de vida.
• Prueba de corredor: Esta parte de la prueba requiere que el beneficio de asesinato de la póliza siempre exceda un múltiplo especificado de su valía en efectivo. Este múltiplo puede variar según la etapa del individuo asegurado. Si el valía en efectivo excede este corredor, se determina que la póliza se exagera y se clasifica como un resolución de dotación modificado (MEC), que pierde los beneficios fiscales asociados con el seguro de vida.

Para eliminar la galimatías y simplificar más estos conceptos:

• La Prueba de Premio de la Agenda se asegura de no poner demasiado cuartos en la política a la vez. El margen depende de los costos y la experiencia de la compañía de seguros.
• La prueba del corredor asegura que el beneficio por asesinato sea siempre mucho más stop que el valía en efectivo de la póliza. Este múltiplo varía con la etapa. Si el valía en efectivo se vuelve demasiado stop, la póliza se considera sobrecargada y pierde sus beneficios fiscales.
• El corredor se reduce a medida que envejece, lo que permite que las políticas doten en la reflexión.

Las políticas que a menudo usan el GPT incluyen un seguro de vida universal. Estas políticas permiten primas flexibles y tienen el potencial de acumular el valía en efectivo. El GPT asegura que la política permanezca interiormente de los límites establecidos por el IRS, manteniendo su estado como póliza de seguro de vida con ventajas fiscales asociadas.

¿Por qué es importante la sección 7702?

La Sección 7702 es una parte crucial del código tributario del IRS porque define qué pólizas de seguro de vida de valía en efectivo califican para las ventajas fiscales. Si una póliza no cumple con los requisitos descritos en esta sección, tanto el crecimiento del valía en efectivo de la póliza como el beneficio por la asesinato pueden estar sujetos a impuestos como ingresos ordinarios. Gracias a Dios, la mayoría de las pólizas de seguro de vida hoy en día cumplen con estas reglas, por lo que los asegurados generalmente no necesitan preocuparse por perder sus beneficios fiscales.

El origen de la sección 7702 se remonta a las preocupaciones sobre la evitación fiscal. En los primeros días de seguro de vida en los EE. UU., Las políticas fueron diseñadas para apoyar a las viudas y a los niños sin imponer cargas fiscales sobre ellas. Sin incautación, para 1984, algunas personas ricas estaban explotando estos beneficios libres de impuestos mediante el uso de pólizas de seguro de vida como vehículos de inversión en ocasión de para su objetivo previsto de proporcionar protección financiera. Para topar esto, el Congreso introdujo la Sección 7702, estableciendo criterios específicos de que las pólizas de seguro de vida deben cumplir para ayudar su status de abogado fiscal. Esto asegura que el seguro de vida se use adecuadamente y evite su mal uso como refugio fiscal.

Cómo funcionan los planes de la Sección 7702

No hay un “plan de sección 7702” específico. En su ocasión, la Sección 7702 se refiere a las pautas del IRS de que las pólizas de seguro de vida deben cumplir para ayudar su estado de impuestos abordados. Estas pautas se aplican a varios tipos de pólizas de seguro de vida de valía en efectivo, como toda la vida, la vida universal, la vida universal variable y la vida universal indexada.

Así es como estas políticas suelen funcionar:

• Acumulación de valía en efectivo: El valía en efectivo de la póliza se acumula con el tiempo en función de las primas pagadas y cualquier posible rendimiento de inversión, dividendos o intereses acreditados a la póliza.
• Crecimiento con impuestos diferidos: El valía en efectivo crece sobre una cojín de impuestos diferidos, lo que significa que no tiene que acreditar impuestos sobre el crecimiento siempre que permanezca interiormente de las directrices de la Sección 7702. Poliedro que los códigos de impuestos pueden cambiar, se recomienda trabajar estrechamente con su agente para mantenerse informado.
• Beneficio de la asesinato: Esta es la cantidad pagada a los beneficiarios por la asesinato del asegurado. Bajo la sección 7702, el beneficio de la asesinato suele estar franco de impuestos.
• Camino al valía en efectivo: Los propietarios de pólizas pueden lograr al valía en efectivo a través de retiros o préstamos de póliza. Los retiros suelen estar libres de impuestos hasta el monto de las primas pagadas (la cojín del propietario). Los préstamos de política además generalmente están libres de impuestos siempre que la política permanezca activa, pero acumulan intereses, lo que puede afectar el valía en efectivo y el beneficio por asesinato de la póliza.

La cantidad de valía en efectivo que se acumula interiormente de la póliza depende del tipo de póliza y la cantidad pagada con el tiempo. Las políticas variables tienen el potencial de un longevo crecimiento a amplio plazo, pero además pueden disminuir el valía cuando los mercados caen. Las políticas de vida universales indexadas tienden a ser más seguras porque el valía en efectivo del titular de la póliza está protegido para no disminuir si el índice asociado funciona mal. Sin incautación, hay compensaciones en su posible rendimiento. Por lo caudillo, tienen un potencial de crecimiento a amplio plazo más bajo en comparación con las políticas variables.

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