Si sus inversiones ganaron patrimonio, es posible que le deba poco llamado Net Investment Ingreso (NIIT) sobre sus ganancias. Aunque no es probable que muchos inversores se vean afectados con este tesina de ley, es importante enterarse si está sujeto o no al NIIT para evitar sorpresas cuando llegue el momento de presentar sus impuestos.

¿Cuál es el impuesto neto a la renta de la inversión?

NIIT es un impuesto sobre los ingresos por inversiones netos. Aquellos que estén sujetos al impuesto pagarán 3.8 por ciento en el beocio De lo futuro: su ingreso neto de inversión o el monto por el cual su ingreso bruto cabal modificado (MAGI) se extiende más allá de su acceso de ingresos específico.

El ingreso neto de la inversión generalmente incluye lo futuro:

• interés
• dividendos
• ganancias sobre el haber
• Ingresos de las propiedades de inquilinato
• regalías
• Anualidades no calificadas (la parte imponible de las inversiones)
• Ingresos de inversión pasiva
• Ingresos comerciales del comercio financiero (esto se obtiene ingresos si es de su trabajo)

Las anualidades calificadas pueden ser parte de un plan de subsidio o IRA y, por lo tanto, sujetas a diferentes leyes fiscales. Las anualidades no calificadas, como las que son de propiedad personalmente (como uno poseería personalmente una cuenta de corretaje, por ejemplo,) cae bajo el paraguas de los ingresos netos de inversión.

Estos son los ejemplos más amplios de lo que cae bajo los ingresos netos de inversión, pero las propiedades y los fideicomisos, por ejemplo, igualmente pueden estar sujetos al impuesto dependiendo de ciertas reglas y cómo se titulan. El IRS detalla exactamente lo que califica como ingreso neto de inversión. Es importante tener en cuenta que el “ingreso neto” significa que una vez que las pérdidas se deducen de la inversión.

Hay varios otros tipos de ingresos que los estados del IRS no cuentan para el NIIT:

• salarios
• compensación de desempleo
• pagos de comestibles
• la mayoría de los ingresos por cuenta propia
• Beneficios del Seguro Social
• Retiros del plan calificado (401 (k), IRA, etc.)
• Efectivo recibido de las pensiones definidas tradicionales o anualidades del plan de subsidio
• Actas del seguro de vida
• ingresos del gobierno estatal/particular u otras organizaciones exentas de impuestos
• Ingresos de inversión empresarial activa

¿Quién está sujeto a sufragar NIIT?

No todos deberán sufragar el NIIT, y solo aquellos por encima de ciertos umbrales de ingresos estarán sujetos a él. Los umbrales de ingresos legales del IRS son los siguientes:

• Casado presentación conjuntamente – $ 250,000
• Casado presentación por separado – $ 125,000
• Soltero o patriarca de hogar – $ 200,000
• Viuda calificada (ER) – $ 250,000

Aquellos que exceden los umbrales de ingresos en función de su estado de presentación deben determinar si su ingreso neto de inversión o el monto por el cual sus magos excede el acceso es viejo. El beocio número de los dos es el que estará sujeto al impuesto adicional del 3.8 por ciento. Los umbrales de ingresos no están indexados para la inflación.

Cómo se calcula NIIT

Aquí hay un ejemplo de cómo calcular NIIT.

Kelly y John están casados ​​y archivan conjuntamente, y su hechicería cuesta $ 500,000, excediendo su acceso de estado de presentación en $ 250,000. Ciertamente estarán sujetos al NIIT si tienen ingresos por inversiones netos. Posteriormente de que se calculen todas las ganancias y pérdidas para el año, sus ingresos netos de inversión llegan a $ 100,000. Por lo tanto, estarán sujetos al NIIT del 3.8 por ciento en los $ 100,000, ya que es el beocio de los dos números. Kelly y John tendrían que sufragar $ 3,800 en NIIT, o $ 100,000 x 0.038 = $ 3,800.

Si sus ingresos de inversión netos hubieran sido de $ 300,000, entonces Kelly y John pagarían un 3.8 por ciento en los $ 250,000 por los cuales sus magos exceden los umbrales de ingresos. Aquí, Kelly y John pagarían $ 9,500 en impuestos NIIT, o $ 250,000 x 0.038 = $ 9,500.

Cómo evitar el NIIT

Si le preocupa que pueda estar sujeto al impuesto adicional, tiene varias formas de compensar los ingresos netos. Lo mejor que puede hacer es cuchichear con un profesional de contabilidad con atrevimiento que pueda ayudar a comprobar de que lo que sea compensado sea amistoso con el IRS.

Aquí hay algunos consejos adicionales para evitar el NIT:

• Reduzca sus ingresos imponibles: Puede hacer esto contribuyendo a planes de subsidio con aviso de impuestos, como un 401 (k), 403 (b), IRA tradicional o IRA SEP. Las contribuciones a estas cuentas antaño de impuestos reducen sus ingresos imponibles generales. Sin confiscación, las cuentas posteriormente de impuestos, como Roth IRA, no ayudarán a compendiar sus ingresos imponibles.
• Compensar las pérdidas de inversión contra las ganancias de inversión: Puede usar sus inversiones perdedoras para compendiar la cantidad imponible de sus inversiones ganadoras a través de un proceso conocido cosecha de pérdida de impuestos.
• Aumente el monto que reclama por ciertos gastos de inversión: Estos gastos pueden incluir deducciones para el mantenimiento o mantenimiento de la propiedad de inquilinatotarifas comerciales e incluso impuestos estatales. Los impuestos a la propiedad sobre las propiedades de inversión pueden incluso ocurrir como una forma de compensar los ingresos netos de inversión.
• Planifique con anticipación: Incluso si no puede compendiar los ingresos imponibles este año, trabaje con un CPA para identificar estrategias financieras y otras deducciones para minimizar el NIIT el próximo año.

Preguntas frecuentes

Final

El impuesto neto a la renta de la inversión agrega un impuesto adicional al 3.8 por ciento sobre los ingresos por inversiones para los altos ingresos, pero con las estrategias correctas, puede reducirlo o eliminarlo. Contribuir a las cuentas abogadas por impuestos, la casa recoleta de pérdida de impuestos y la deducción de gastos de inversión elegibles puede ayudar a compendiar sus ingresos imponibles. Si cree que puede deberse a NIIT, trabajar con un CPA o un asesor financiero puede ayudarlo a mantenerse cumpliendo mientras minimiza su realización de impuestos.

– Rachel Christian de Bankrate contribuyó a una modernización de este artículo.