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El seguro de vida patrocinado por el empleador de más de $ 50k está impuestos. El IRS considera el exceso de cobertura como ingresos imputados.
El ingreso imputado aparece en su W-2. La parte imponible del seguro de vida proporcionado por el empleador se informa como salarios.
Los costos varían según la perduración. El IRS establece tasas en función de su perduración para calcular el valencia imponible.
Obtener un seguro de vida a través del trabajo puede ser una gran preeminencia, pero hay un detalle de impuestos que muchas personas pasan por detención. Si su empleador proporciona más de $ 50,000 en seguros de vida, el IRS considera el ingreso imponible de cobertura adicional, poco llamado ingresos imputados. Esto no significa que esté pagando por la cobertura, pero podría aumentar levemente su confección de impuestos. ¿La buena mensaje? Comprender cómo funciona esto puede ayudarlo a evitar sorpresas y ayudarlo a tomar decisiones más informadas sobre sus beneficios.
¿Qué es el ingreso imputado?
Los ingresos imputados se refieren a los beneficios no monetarios que los empleados reciben de su empleador, cosas como el seguro de vida pagado por la empresa, las membresías del campo o los beneficios de los viajeros, que el IRS aún considera ingresos imponibles. Aunque no está pagando por estas ventajas de su faltriquera, pueden aumentar sus ganancias imponibles.
Para el seguro de vida específicamente, si su empleador proporciona más de $ 50,000 en cobertura, la porción por encima de ese orilla se considera ingresos imputados y está sujeto a impuestos. Esto no significa que esté pagando por el seguro en sí, pero puede ver un pequeño aumento de impuestos porque el IRS considera la cobertura adicional como un beneficio adicional.
Regalado que el ingreso imputado afecta la cantidad de impuestos que debe, se incluye en su formulario W-2. Si se queda fuera, podría respaldar los impuestos sin darse cuenta.
La subsiguiente tabla desglosa cómo el IRS calcula el costo imponible mensual por cada $ 1,000 de cobertura más allá del comienzo de $ 50,000, según su perduración.
Nota: El seguro de vida proporcionado por el empleador típicamente es una vida útil a término, que lo cubre por un período establecido. Esto difiere de otros tipos privados de seguro de vida, como seguro de vida completoque incluye un componente de valencia en efectivo.
| Momento del asegurado | Costo mensual de ingresos imponibles por cada $ 1,000 de cobertura excesiva |
|---|---|
| Sobre 25 | $ 0.05 |
| 25-29 | $ 0.06 |
| 30-34 | $ 0.08 |
| 35-39 | $ 0.09 |
| 40-44 | $ 0.10 |
| 45-49 | $ 0.15 |
| 50-54 | $ 0.23 |
| 55-59 | $ 0.43 |
| 60-64 | $ 0.66 |
| 65-69 | $ 1.27 |
| 70 y más | $ 2.06 |
Tipos de ingresos imputados
Hay varios ejemplos de ingresos imputados que un empleador puede ofrecer. Los ejemplos pueden incluir cualquier beneficio imponible que no esté relacionado con el efectivo y que no sea parte de los salarios normales y imponibles de un empleado, tales como:
Seguro de vida a plazo grupal con cobertura superior a $ 50,000 de beneficio a la homicidio
- Uso de un transporte de la empresa
- Reembolso de los gastos de mudanza
- Público de atención dependiente maduro de $ 5,000 en valencia
- Público educativa superior a $ 5,250
- Público de asimilación si excede un cierto comienzo
- Membresía del campo
- Premios de logro
Si admisiblemente estos son ejemplos de beneficios que se consideran ingresos imputados, algunos beneficios populares, como el seguro de lozanía y las cuentas de economía de lozanía, no entran en la categoría de ingresos imponibles.
¿Cómo funcionan los ingresos imputados en el seguro de vida?
Si su empleador proporciona cobertura de seguro de vida a plazo grupal (GTL) de más de $ 50,000, el IRS considera el costo del monto excesivo como ingresos imputados GTL. Esto significa una parte del costo del seguro tratado como salarios imponibles y aparecerá en su formulario W-2.
Cómo calcular los ingresos imputados
El cálculo de los ingresos imputados es relativamente sencillo. El cifra secreto es quién paga por la política:
- Si su empleador cubre completamente su seguro de vida grupal, la parte imponible se plinto en la tabla premium del IRS y su perduración.
- Si paga parte de la prima (como en una política voluntaria), el monto imponible se reduce en función de su contribución.
La tabla del IRS que hacemos relato anteriormente ayuda a determinar el costo imponible mensual por cada $ 1,000 de cobertura que excede los $ 50,000. Su empleador calculará esto e lo incluirá en sus salarios imponibles.
Ejemplo de una póliza de seguro de vida básica
Considere a un empleado de 54 abriles con $ 75,000 de cobertura de seguro de vida a través de una póliza de vida de seguros de vida grupal patrocinado por la empresa. Primero, podemos ignorar los $ 50,000 iniciales, dejándonos con $ 25,000 de cobertura imponible. A continuación, según las reglas del IRS, podemos dividir esos $ 25,000 por $ 1,000. Usando la tabla del IRS, vemos que $ 0.23 por $ 1,000 es la tasa impositiva que debe nuestro empleado de 54 abriles. El resultado se multiplica 25 por $ 0.23, dando un ingreso imputado mensual de $ 5.75.
- Cobertura excesiva: $ 75,000 en exceso de beneficio por homicidio – $ 50,000 Cobertura = $ 25,000
- Ingresos imputados mensuales: ($ 25,000 / $ 1,000) x .23 = $ 5.75
- Ingresos imputados anuales: $ 5.75 x 12 meses = $ 69 Ingresos imputados
Al cerradura del año, el empleador incluiría $ 69 en el formulario W-2 de este empleado como parte de sus ingresos imponibles.
Los ingresos imputados todavía pueden aplicarse si tiene una póliza de seguro de vida voluntaria, donde el empleado paga primas por la póliza. Sin requisa, los cálculos difieren en función de la cantidad que el empleado paga por las primas impacta el ingreso imputado anual.
Ejemplo de una póliza de seguro de vida voluntaria
Veamos cómo se calcula el ingreso imputado cuando un empleado opta por la cobertura de seguro de vida voluntario suplementario. El proceso sigue los mismos pasos que el ejemplo principal pagado por el empleador, pero los pagos premium del empleado reducen la porción imponible.
Por ejemplo, un empleado de 45 abriles tiene $ 50,000 en cobertura pagada por su empleador y opta por comprar $ 50,000 adicionales en cobertura de seguro de vida voluntario, por un total de $ 100,000. Los primeros $ 50,000 están exentos, por lo que solo los $ 50,000 restantes están sujetos a cálculos de ingresos imputados.
- Cobertura excesiva: Cobertura total de $ 100,000 – Limitación de $ 50,000 = $ 50,000 Cobertura imponible
- Tasa mensual del IRS para un tahúr de 45 abriles: $ 0.15 por $ 1,000 de cobertura excesiva
- Ingresos imputados mensuales: ($ 50,000 / $ 1,000) x $ 0.15 = $ 7.50
- Ingresos anuales imputados: $ 7.50 x 12 meses = $ 90
Sin requisa, si el empleado contribuye con $ 5 por mes alrededor de su prima de seguro de vida, esta cantidad se deduce del ingreso imputado imponible:
- Ingresos imputados mensuales ajustados: $ 7.50 – $ 5 = $ 2.50
- Ingresos anuales imputados ajustados: $ 2.50 x 12 meses = $ 30
En este caso, el ingreso imputado imponible del empleado para el año sería de $ 30, lo que se reflejaría en su W-2. Los empleados que contribuyen más a su plan de seguro de vida voluntario verán un monto de ingreso imputado imponible más bajo.
