La deducción de impuestos a los intereses hipotecarios beneficia a algunos propietarios de viviendas, pero podría no tener sentido aprovecharla si pagó menos en intereses hipotecarios que la deducción en serie. Aquí hay una descripción común de la deducción y lo que necesita retener para la presentación de impuestos.

¿Cuántos intereses hipotecarios se pueden deducir?

La deducción del impuesto a intereses hipotecarios le permite deducir hasta $ 750,000 en intereses pagados en hipotecas elegibles, o hasta $ 375,000 si se está casando con la presentación por separado. Esto se aplica a las hipotecas obtenidas luego del 15 de diciembre de 2017.

Si obtuvo la hipoteca luego del 13 de octubre de 1987 y ayer del 16 de diciembre de 2017, puede deducir los intereses pagados en hasta $ 1 millón de esa deuda, o hasta $ 500,000 si se casan con la presentación por separado. Si obtuvo la hipoteca el 13 de octubre de 1987 o ayer, no hay final o ningún final superior.

Estas reglas son el resultado de la Ley de recortaduras y empleos de impuestos de 2017. Muchas de las disposiciones de esta ley expiran el 31 de diciembre de 2025, por lo que las reglas podrían cambiar nuevamente para el año fiscal 2026 y más allá.

La deducción se aplica a todas las hipotecas sobre lo que el IRS considera casas “calificadas”. Esto incluye su hogar principal o primario y una segunda casa, siempre que no alquile la segunda casa, o la alquile por una parte del año, pero asimismo lo use usted mismo en ese año.

¿Qué califica como interés hipotecario?

El IRS considera el interés hipotecario como el interés pagado en cualquier préstamo asegurado por su hogar principal o principal, o una segunda casa. Sin incautación, asimismo puede descartar otros costos relacionados con la hipoteca a través de la deducción de intereses hipotecarios. Aquí hay una descripción común:

• Intereses en una hipoteca para su hogar principal: Este es el interés pagado en la hipoteca para su hogar principal o principal, donde vive la viejo parte o todo el tiempo.
• Intereses en una hipoteca para su segundo hogar: Este es el interés pagado en la hipoteca por su segunda casa. Si alquila la segunda casa, debe usarla usted mismo durante más de 14 días o más del 10 por ciento de la cantidad de días que alquiló la casa, lo que sea más liberal, para que califique para la deducción. Si no lo hace, se considera una propiedad de inquilinato, no una segunda casa, y está sujeto a un conjunto diferente de reglas fiscales. Si tiene más de una propiedad que considera una segunda casa, solo puede deducir intereses asociados con una de esas propiedades por año.
• Intereses en una crencha de crédito de renta domiciliaria (HELOC) o préstamo Para su segunda casa principal o elegible: Solo puede deducir este interés si el préstamo se usó para comprar, construir o mejorar la propiedad.
• Intereses en una hipoteca para una casa en construcción: La deducción se aplica a los intereses pagados en un préstamo vinculado a una casa en construcción por hasta 24 meses, siempre que se convierta en un hogar calificado una vez que esté completo.
• Intereses en una hipoteca por una casa vendida: Puede deducir el interés en una hipoteca por una casa calificada que vendió, pero sin incluir, la aniversario de liquidación.
• Tarifas de cuota tardías: Si llegó tarde a un cuota de la hipoteca y cobró una tarifa atrasada, generalmente puede incluirla en la deducción de intereses de la hipoteca.
• Penalización por cuota anticipado: Si pagó su hipoteca ayer y se le cobraron una multa por cuota anticipado, generalmente asimismo puede incluirla en la deducción de intereses hipotecarios.
• Agujas: Si pagó puntos para resumir su tasa de interés, puede deducirlos por completo en el año en que se les pagó o distribuir la deducción durante la vida útil de la hipoteca, dependiendo de sus circunstancias. Este diagrama de flujo del IRS puede ayudarlo a determinar cuál se aplica a usted.

¿Qué costos de la hipoteca no son deducibles?

Aquí hay algunos costos relacionados con la hipoteca que no puede incluir como parte de la deducción de intereses hipotecarios:

• Costos de vallado (con la excepción de los puntos)
• Depósito
• Pagos principales de hipotecas, incluidos pagos adicionales o adicionales
• Primas de seguro hipotecario
• Seguro de propietarios
• Intereses de la hipoteca inversa

¿Debería requerir la deducción de intereses de la hipoteca?

Solo puede requerir la deducción de intereses de la hipoteca si detalla sus deducciones presentando un Anexo A con su Formulario 1040 o un equivalente. Para muchos propietarios, la deducción en serie es viejo que la cantidad de sus deducciones detalladas. Estas son las deducciones en serie para los primaveras fiscales 2024 y 2025:

Si es mejor que lo detallen, reclamará la deducción de intereses de la hipoteca en el año en que se pagó el interés. Para los puntos, es posible que pueda incluirlos en su totalidad en el año en que se les pagó, o que necesitaran estirar la deducción durante la vida de la hipoteca.

No tiene que realizar un seguimiento de la cantidad de intereses hipotecarios que pagó durante el año: su prestamista o administrador hipotecario le enviará un Formulario 1098 con esta información a fines de enero o principios de febrero.

Preguntas frecuentes sobre deducción de intereses hipotecarios