Un plan 529 es una forma aconsejada para los padres para que los padres ahorren para los gastos de educación de sus hijos. El IRS no impone un divisoria de contribución a los planes 529, a diferencia de otras cuentas con ventajas de impuestos como 401 (k) sy Roth IRA, aunque existen algunos límites.
Los estados a menudo imponen sus propios gorros de por vida, aunque todos son altos y más de lo que una comunidad probablemente necesitará. Los ahorradores incluso pueden exceder la limitación del impuesto sobre donaciones del IRS, creando implicaciones fiscales, aunque no será un problema para la mayoría de las personas.
Esto es lo que necesita aprender sobre los límites de contribución del plan 529.
¿Cuál es el divisoria de contribución para los planes 529 en 2025?
Uno de los muchos beneficios de los planes 529 es que no hay divisoria federal en la cantidad que puede contribuir. Pero si acertadamente no hay divisoria federal, muchos estados han establecido sus propios límites agregados en la cantidad total que puede contribuir al plan 529 de un solo beneficiario. Estos límites impuestos por el estado varían de $ 235,000 a $ 596,925.
El IRS recomienda comunicarse con el administrador del plan para descubrir el divisoria de contribución del software estatal.
Estados con los 5 principales límites de contribución agregada
| Estado | Tapa |
|---|---|
| New Hampshire | $ 596,925 |
| Arizona | $ 590,000 |
| Wisconsin | $ 589,650 |
| Utah | $ 574,000 |
| Alaska, Connecticut, Missouri, Carolina del Ideal, Vermont, Virgina, West Virginia | $ 550,000 |
Estados con los 5 límites de contribución agregados más bajos
| Estado | Tapa |
|---|---|
| Georgia | $ 235,000 |
| Dakota del Ideal | $ 269,000 |
| Hawai, Nueva Chaleco | $ 305,000 |
| Dakota del Sur, Tennessee | $ 350,000 |
| Montana | $ 396,000 |
Si acertadamente los planes están patrocinados por el estado, en la mayoría de las situaciones no tiene que ser residente estatal para modificar en un plan 529. Es crucial para los padres repasar las reglas del plan de su estado específico para asegurar el cumplimiento de cualquier divisoria que pueda estar vivo.
Limitación de impuestos sobre donaciones
Cuando contribuye con boleto a un plan 529, el IRS lo considera un regalo. Si la contribución está por debajo de un cierto divisoria cada año, no tendrá que advertir al IRS. En 2025, puede contribuir hasta $ 19,000 por beneficiario por año antiguamente de precisar presentar el Formulario 709 del IRS.
Poliedro que cada donante puede contribuir hasta $ 19,000 por beneficiario, una pareja casada puede contribuir hasta $ 38,000 en un solo año por inmaduro sin requisito de presentar el Formulario 709. Si tiene dos hijos, cada padre puede asociar $ 19,000 a cada una de sus cuentas y aún así cumplir con las reglas del IRS.
Incluso si excede el divisoria en un año, no necesariamente paga impuestos sobre él. En cambio, la cantidad excesiva simplemente cuenta para su limitación de impuestos sobre el patrimonio de por vida. Tendría que dar $ 13.99 millones (a partir de 2025) durante su vida para activar impuestos, por lo que la mayoría de las personas no se acercan al divisoria de por vida, aunque el Congreso puede recaudarlo o reducirlo.
Encima, el IRS proporciona una opción para “Superfunding” un plan 529, que le permite contribuir hasta cinco veces el monto de limitación anual en un solo año, siempre que no haga ninguna contribución adicional al mismo beneficiario sobre el próximo cinco primaveras. Esto evita el impuesto a las donaciones de $ 95,000 en 2025 al tratarlo como si fuera contribuido durante un período de cinco primaveras.
Otras consideraciones de contribución y impuestos para los planes 529
El plan 529 se ha convertido en una forma popular de reservar para los gastos universitarios, y por una buena razón. Ofrece una gran cantidad de beneficios abogados por impuestos.
Primero, las contribuciones a la cuenta cultivan impuestos, y los retiros están libres de impuestos cuando se usan para gastos de educación calificados, como matrícula, tarifas, habitación y reunión, y libros en instituciones educativas calificadas. Originalmente diseñados para gastos universitarios, 529 planes ahora se pueden usar para la matrícula K-12 en escuelas privadas y programas de enseñanza.
Financiar un plan 529 puede tener beneficios fiscales inmediatos en algunos casos. Más de 35 estados ofrecen deducciones fiscales sobre contribuciones, aunque generalmente solo hasta una cierta cantidad. Si acertadamente las contribuciones se realizan con boleto luego de impuestos y no califican para una deducción fiscal federal, el potencial de una exención de impuestos a nivel estatal puede ser benéfico.
Casi cualquier persona puede brindar un plan 529. Los padres, los abuelos y otros familiares pueden establecer y contribuir a la cuenta. Encima, las personas pueden brindar un plan para financiar sus propios gastos educativos.
Cada plan estatal tiene diferentes beneficios, y puede remunerar mirar a su aproximadamente y encontrar el mejor plan para su comunidad. Querrá apañarse rendimientos de inversión sólidos y de bajo costo y buenos beneficios.
Finalmente, a partir de 2024, las familias pueden transmitir fondos del plan 529 no utilizado a un Roth IRA en el nombre del beneficiario sin desencadenar impuestos o multas. Child decide no ir a la universidad o fondos no utilizados permanecen en la cuenta luego de la grado.
Las reglas esencia se aplican a la conversión: el plan 529 debe estar abierta durante al menos 15 primaveras antiguamente de que pueda rodarse a una Roth IRA y hay un divisoria de por vida de $ 35,000 en los reinversos.
Final
Un plan de economía universitario 529 ofrece una forma flexible y aconsejable para que los padres ahorren para la educación de sus hijos. Si acertadamente no existe un divisoria de contribución federal, debe tener en cuenta los límites específicos del estado y navegar posibles consideraciones de impuestos sobre donaciones. Al mantenerse informado, puede construir una almohadilla sólida para el futuro educativo de sus hijos.
