Con el progreso progreso y la caída de algunas criptomonedas como Bitcoin y Ethereum, los comerciantes criptográficos pueden tener serias preguntas fiscales en sus mentes. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) está intensificando los esfuerzos de cumplimiento, e incluso aquellos que poseen la moneda, y mucho menos intercambiarla, deben comprobar de que no ingresen a la ley. Eso podría ser más liviana de hacer de lo que piensas, dada la forma en que el IRS negociación la criptomoneda.

“Es un radio de aplicación positivamente vasto para el IRS en este momento”, dice Brian R. Harris, abogado fiscal de Fogarty Mueller Harris, PLLC en Tampa. “Están generando mucha publicidad para perseguir a las personas que tienen, comercian o usan la criptomonedas.

Si adecuadamente uno de los puntos de cesión de Bitcoin, por ejemplo, ha sido su anonimato (o al menos semi-anonimato), las autoridades han estado poniéndose al día en los últimos primaveras con cierto éxito.

“El IRS y el FBI están mejorando en el seguimiento y el rastreo de Bitcoin como parte de las investigaciones criminales”, dice Harris. Y pueden congelar los activos, si es necesario, agrega.

Por lo tanto, es una razón más para que aquellos que realizan transacciones en criptomonedas populares conozcan la ley y en qué impuestos podrían incurrir. La buena información: el IRS generalmente negociación las criptomonedas de guisa similar a cómo negociación otros activos de renta, como acciones y bonos. La mala información: ese tratamiento dificulta el uso de la criptomoneda para comprar posesiones y servicios.

Aquí hay una serie de cosas esencia que debe asimilar sobre los impuestos de criptomonedas y cómo mantenerse en el banda correcto de la ley.

8 cosas importantes que asimilar sobre los impuestos criptográficos

1. Se le preguntará si recibió, vendió o usó la criptomoneda

Su explicación de impuestos requiere que indique si ha realizado algunos tipos de transacciones en la criptomoneda. En un puesto claro cerca de la parte superior, el Formulario 1040 pregunta si los contribuyentes recibieron, vendieron, envían, intercambian, dotaron o eliminan un activo digital en cualquier momento del año fiscal.

Entonces, está en el encanto para replicar definitivamente si ha realizado transacciones en la criptomoneda, lo que lo pone en posición de mentir potencialmente al IRS. Si no rebate honestamente, podría tener un viejo peligro admitido, y el IRS no parece amable en los mentirosos y los trucos fiscales.

La mayoría de los propietarios de criptográficos estadounidenses no han informado sus actividades al IRS, según un estudio fresco de Divly, una compañía centrada en allanar la carga de los impuestos criptográficos. Solo se estima que el 1.62 por ciento de los propietarios de criptografía de EE. UU. Informaron sus tenencias al IRS en 2022.

Sin requisa, los contribuyentes que solo compraron moneda imaginario con moneda actual no están obligados a replicar “sí” a la pregunta. El IRS asimismo ha dicho que aquellos que simplemente tienen activos digitales o los transfieren entre sus propias billeteras criptográficas asimismo pueden replicar “no” a la pregunta.

Sin requisa, la aparición de fondos cotizados en Bitcoin Exchange en enero de 2024 puede sacudir un poco las cosas en futuras declaraciones de impuestos. Los inversores que vendieron uno de estos fondos pueden preguntarse si deberían replicar “sí” a la pregunta del IRS a su regreso.

“Aconsejaría a los clientes que se equivoquen del banda de la precaución”, dice Harris. “Comprobaría que sí sobre eso”.

Replicar sí no necesariamente incurrirá en una responsabilidad fiscal, explica. Es la rendimiento o pérdida actual en una cesión que determinará si debe impuestos.

2. No escapas de ser imponidos solo porque no obtuviste un 1099

Con un lado o corretaje, usted (y el IRS) generalmente obtienen un Formulario 1099 que informa los ingresos que ha recibido durante el año. Ahora los corredores e intercambios criptográficos tienen que proporcionar informes similares. A partir del 1 de enero de 2025, deben informar las transacciones y despachar a los clientes un Formulario 1099-DA para fines fiscales. Anteriormente, los clientes podrían no acontecer recibido un referencia sobre sus operaciones.

Pero la error de un 1099 no le permitirá escapar de ninguna obligación tributaria, y aún tendrá que informar sus ganancias y retribuir impuestos sobre ellas. Aún así, no todo es una mala información: si tuvo que tomar una pérdida de renta, puede deducirlo en su rendimiento y estrechar sus ingresos imponibles.

“Este aumento de los informes puede causar algunos problemas para aquellos que no han revelado las transacciones de criptomonedas antaño”, dice Harris. “Es mejor interés de las personas comenzar a informar”.

Incluso si ha presentado impuestos primaveras antaño y cree que ha escapado de los impuestos sobre las ganancias de criptografía, el IRS aún puede retornar a usted y solicitarle que pague.

3. El solo uso de la cripto

Puede pensar que si solo usa, pero no comercia, la criptomoneda no es responsable de los impuestos.

¡No es cierto!

Cada vez que cambie la moneda imaginario por moneda, posesiones o servicios reales, puede crear un pasivo fiscal. Creará un pasivo si el precio que se da cuenta para su criptomoneda, el valencia de la moneda buena o actual que recibe, es viejo que su colchoneta de costo en la criptomoneda. Entonces, si obtiene más valencia del que pone en la criptomoneda, tiene un pasivo fiscal.

Por supuesto, podría tener una pérdida fiscal, si el valencia de los posesiones, los servicios o la moneda actual está por debajo de su colchoneta de costo en la criptomoneda.

En cualquier caso, tendrá que conocer su colchoneta de costos para hacer el cálculo.

Es importante tener en cuenta que este no es un impuesto de transacción. Es un impuesto sobre las ganancias de renta: un impuesto sobre el cambio realizado en el valencia de la criptomoneda. Y al igual que las acciones que adquisición y sostienes, si no intercambias la criptomoneda por otra cosa, no te has transmitido cuenta de una rendimiento o pérdida.

4. Las ganancias en el comercio de criptografía se tratan como ganancias de renta regulares

¿Entonces se ha transmitido cuenta de una rendimiento en un comercio o adquisición rentable? El IRS generalmente negociación las ganancias en la criptomoneda de la misma guisa que negociación cualquier tipo de rendimiento de renta.

Es opinar, pagará las tasas impositivas ordinarias sobre las ganancias de renta a corto plazo (hasta un 37 por ciento en 2024 y 2025, dependiendo de sus ingresos) para los activos mantenidos menos de un año. Pero para los activos mantenidos por más de un año, pagará el impuesto a las ganancias de renta a liberal plazo, probablemente a una tasa más desaparecido (0, 15 y 20 por ciento).

Y las mismas reglas para obtener ganancias de renta y pérdidas entre sí asimismo se aplican a las criptomonedas. Por lo tanto, puede deducir pérdidas de renta y realizar una pérdida neta de hasta $ 3,000 cada año. Si sus pérdidas netas exceden esta cantidad, tendrá que llevarlas al próximo año.

5. Los mineros criptográficos pueden tratarse de guisa diferente a los demás

¿Mine la criptomoneda como un negocio? Entonces es posible que pueda deducir sus gastos, como lo haría un negocio peculiar. Sus ingresos son el valencia de lo que produce.

“Si extraes criptomonedas, obtienes ingresos en el valencia preciso de mercado, por lo que esa es tu colchoneta en la criptomoneda”, dice Harris. “Si se negociación de un comercio o un negocio, sus gastos pueden ser deducibles”.

Pero ese final bit es el punto esencia: debe ejecutar un comercio o un negocio para adscribir. No puede negociar su plataforma minera como un pasatiempo y disfrutar de las mismas deducciones que un negocio actual.

6. Un regalo de criptografía se negociación igual que otros regalos

Si le ha transmitido criptomonedas a alguno, tal vez un pariente más verde como una forma de despertar interés, su regalo será tratado de la misma guisa que lo sería cualquier regalo similar. Por lo tanto, puede estar sujeto al impuesto de gratificación si se negociación de más de $ 18,000 en 2024 o $ 19,000 en 2025. Y si llega el tiempo para que el destinatario venda el regalo, la colchoneta de costos sigue siendo la misma que la colchoneta del costo del donante.

Dicho esto, puede escapar del impuesto de gratificación si repasa el entrada anual, aprovechando la exención de por vida.

7. La criptomoneda hereditaria se negociación como otros activos heredados

La criptomoneda hereditaria se negociación como otros activos de renta que se transmiten de una coexistentes a otra. Pueden estar sujetos a impuestos del patrimonio si el patrimonio excede ciertos umbrales ($ 13.61 millones en 2024; $ 13.99 millones en 2025).

Al igual que el stock, la criptomoneda disfruta de una colchoneta de costo intensificada para el valencia moderado el día de la crimen. Entonces, en normal, la criptomoneda se negociación para la mayoría de las personas como un activo de renta peculiar, dice Harris.

8. La regla de la cesión de lavado no se aplica a la criptomoneda

Si adecuadamente el IRS negociación la criptomoneda principalmente, ya que hace activos de renta, se necesita un enfoque totalmente diferente cuando se negociación de ventas de lavado. Y eso es positivamente benefactor para los comerciantes criptográficos.

Normalmente, cuando un comerciante vende un activo y declara una pérdida, el comerciante no debe acontecer comprado el activo (o uno muy similar) adentro de los 30 días anteriores o luego de la cesión. Si el comerciante recompra el activo adentro de esa ventana de 30 días, se declara una cesión de lavado. Por lo tanto, la pérdida no se puede requerir como una abolición hasta que el comerciante se abstiene de comprar el activo adentro de al menos la ventana de 30 días.

Pero la regla de la cesión de lavado no existe para la criptomoneda. Por lo tanto, los comerciantes pueden entregar su posición, reservar una pérdida y luego recomprar textualmente el activo momentos luego y aún poder requerir la pérdida. Esa regla es ventajosa porque permite a los comerciantes capturar el valencia total de la pérdida de impuestos mientras aún se invierte, de guisa efectiva, lo que significa que no tiene peligro de emplear la abolición de impuestos.

Pero los legisladores han estado discutiendo el falleba de esta salida, por lo que puede no existir mucho más.

Final

Puede ser sorprendentemente gravoso usar las criptomonedas, desde el seguimiento de su colchoneta de costos, observando su precio efectivo realizado y luego potencialmente correcto a impuestos. Adicionalmente, el IRS está intensificando la aplicación y la vigilancia de la posible entretenimiento fiscal al mirar más estrechamente a quién intercambia criptomonedas.